Методы управления финансами на предприятии АО "Рахат"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
вые разницы от зарубежной деятельности13312 51612 51612 516Прибыль/убыток, признанная/ый непосредственно в самом капитале (стр.131+/-стр.132+/-стр.133)140900 000180 0007 275 49016 0978 118 487198 9318 317 418Прибыль/убыток за период150970 194970 1944 632974 826Всего прибыль/убыток(стр.140+/-стр.150)160900 000180 0007 275 49016 0979 088 681203 5639 292 244Дивиденды170Эмиссия акций180Выкупленные собственные долевые инструменты190Сальдо на 31 декабря предыдущего года (стр.130+стр.160-стр.170+стр180-стр.190)200900 000180 0007 275 49016 0979 088 681203 5639 292 244
Для анализа текущего финансового состояния предприятия используется информация, содержащаяся в отчете о движении денежных средств. Данные в отчете приводятся в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности организации. При этом текущей деятельностью признается деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, т.е. производством промышленной продукции, выполнением строительных работ, сельским хозяйством, торговлей, общественным питанием, сдачей имущества в аренду и другими аналогичными видами деятельности.
В отчете отражаются суммы денежных средств, фактически поступившие на счета учета денежных средств за период с начала года за реализованные товары, продукцию, работы, услуги и т.д., а так же суммы денежных средств, фактически выданные из кассы, перечисленные с р/с на приобретение ТМЦ, оплату работ, услуг, в том числе авансов, независимо от источника выплат, командировочные и хозяйственные нужды, выполнение обязательств перед бюджетом, погашение займов, выплату процентов по полученным кредитам и прочие нужды.
Таблица 4.Консолидированный отчет о движении денежных средств АО "Рахат"за период, заканчивающийся 31 декабря 2008 года (в тыс.тенге)
Наименование показателейКод стр.2008 годЗа 2007годI. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ1. Поступление всего,01023 923 75420 331 600в том числе: реализация готовой продукции (товаров, работ, услуг)01123 370 37520 039 613 авансы полученные 012470 463253 225 вознаграждение01300 дивиденды01405 265 роялти01500 прочие01682 91633 4972. Выбытие всего,02023 181 76318 667 912в том числе: платежи поставщикам и подрядчикам02116 652 23713 581 989 авансы выданные 022887 237484 513 выплаты по заработной плате0232 659 1071 865 197 выплата вознаграждений по займам024105 75468 014 расчеты с бюджетом0252 135 9392 454 323 прочие выплаты026741 489213 8763. Результаты операционной деятельности (стр. 010-стр. 020)030741 9911 663 688II. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ1. Поступление денег всего,04013 825167 611в том числе: реализация нематериальных активов0410 реализация основных средств04211 1156 770 реализация других долгосрочных активов0430 реализация финансовых активов0440 погашение предоставленных займов0450 прочие0462 710160 8412. Выбытие денег всего,050886 4512 186 671в том числе: приобретение нематериальных активов0514 9799 465 приобретение основных средств052881 4721 996 061 приобретение других долгосрочных активов0530 приобретение финансовых активов054159 330 предоставление займов0550 прочие выплаты056021 8153. Результаты инвестиционной деятельности (стр.040-стр.050)060-872 626- 2 019 060III. ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕГ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ1. Поступление всего,0703 869 2271 364 731в том числе: погашение займов0813 817 7471 007 896 приобретение собственных акций08200 выплата дивидендов0832027 прочие0841 0533. Результат финансовой деятельности (стр.070-стр.080)09051 460355 755ИТОГО: Увеличение(+)/уменьшение(-) денег (стр.030+стр.060+стр.090)-79 175382Деньги на начало отчетного периода159 716159 337Деньги на конец отчетного периода80 541159 716
2.3 Отчет о финансово- хозяйственной деятельности предприятия
Основной деятельностью АО "Рахат" является производство кондитерских изделий, сдача в аренду собственного недвижимого имущества.
Финансовая отчетность за отчетный год представляется в виде консолидированной финансовой отчетности, составлена в соответствии с МСФО.
В основу формирования заложены следующие принципы: начисление и непрерывность деятельности; а также качественные характеристики: понятность, уместность, существенность, надежность, правдивое представление, нейтральность, полнота сопоставимости, своевременность, баланс между выгодами и затратами, достоверное и объективное представление.
В консолидированную финансовую отчетность включены отчетности следующих дочерних организаций, с долей АО "Рахат" в уставном капитале:
-ТОО "Рахат-Шымкент" -100% (г.Шымкент),
-ТОО "Рахат-Актау"-100% (г. Актау),
-ТОО "Рахат-Актобе"-100% (г.Актобе),
-ТОО "Рахат-Астана"-100% (г.Астана),
-ТОО "Рахат-Караганда"-100% (г.Караганда),
-ТОО "Рахат-Орал",-100% (г.Уральск),
-ТОО "Рахат-Талдыкорган"- 100% (г.Талдыкорган),
-ТОО "Рахат0Шымкент" -100% (г.Шымкент),
-ТОО "Рахат-ТР"-99,95% (г.Алматы),
-ОсОО "Алматинские конфеты"- 100% (г. Бишкек).
Валюта баланса на конец 2008 года составила 13 453 604 тыс.тенге.
Текущие активы на отчетную дату включают:
-товарно-материальные запасы составляют 4 041 164 тыс. тенге, по сравнению с прошлым годом увеличились на 970 211 тыс. тенге.
-товарная дебиторская задолженность составляют 106 297 тыс. тенге, произошло увеличение на 48 727 тыс.тенге.
Долгосрочные активы Общества представлены:
-Балансовая стоимость основных средств на отчетную дату составляет 8 269 190 тыс.тенге. Основные средства учитываются по справедливой стоимости. Для начисления амортизации применяют прямолинейный метод. В составе основных средств нет временно простаивающих активов.
-Балансовая стоимость нематериальных активов на отчетную дату составляет 18 239 тыс.т