Метод расчета оптимального межоперационного баланса затрат и результатов производства промышленного предприятия на примере ЦБК
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
3го квадранта.
Строки первого и второго квадрантов характеризуют соответствующие производственные программы соответствующих вспомогательных производств и технологических программ. Это то, что нужно сделать (кому и для кого). Таких программ во взаимосвязи n.
Таким образом в таблице балансов во взаимосвязи находятся все производственные программы и все структуры затрат на их выполнение, которые находятся под контролем закона сохранения материи М.В. Ломоносова. [1]
Таблица 1. Принципиальная схема Межоперационного баланса затрат и результатов производства в натуральном выражении.
ПотреблениеПроизводствоОсновные и вспомогательные производства продукции (работ, услуг) технологических операций 1, 2, 3, …, j, …, nВнутризаводской оборотТоварная продукция ТПВаловая продукция ВПРесурсы собственного производства: I квадрант II Квадрант Первичные ресурсы: III Квадрант IV Квадрант
Таблица 2. Принципиальная схема Межоперационного баланса затрат и результатов производства в стоимостном выражении.
ПотреблениеПроизводствоОсновные и вспомогательные производства продукции (работ, услуг) технологических операций 1, 2, 3, …, j, …, nВнутризаводской оборотТоварная продукция ТПВаловая продукция ВПРесурсы собственного производства: I Квадрант II Квадрант Технологический оборотПервичные ресурсы: Условно-чистая продукцияВаловая продукция2. Формирование исходных матриц
Матрица С - матрица оптово - заготовительных цен первичных ресурсов.
Матрица D - матрица норм расходов первичных ресурсов.
Матрица Y - матрица товарной продукции.
Матрица А - матрица норм расходов ресурсов собственного производства.
Матрица В - матрица производственных мощностей.
3. Расчёт объемов производства валовой продукции в натуральном выражении и показателей использования производственной мощности
Объем производства валовой продукции в натуральном выражении - это расчёт матрицы X. Матрица X рассчитывается по формуле:.
В результате получаем
матрицу:
Чтобы узнать, на сколько процентов используется производственная мощность цеха, нужно показатель производственной мощности этого цеха разделить на максимально возможную производственную мощность этого цеха и умножить частное на 100.
В ходе расчетов были получены следующие результаты:
ЦехПродукция, ед. изм.Производствен-ная мощность ВВаловая продукция ХРезерв производственной мощности bПроцент использования мощности W1. Цех по производству водыВода для производства, тыс. м33100018804,5112195,4960,662. ТЭЦ - 1Теплоэнергия, Гкал720000438070,84281929,1660,843. ТЭЦ - 2Электроэнергия, тыс. кВтч200000118692,2981307,7159,354. Варочный цех - 1СФА целлюлоза хвойная , т116000706804532060,935. Варочный цех - 2(НСПЦ), т150000825366746455,026. Бумажная фабрикаКартон, т2500001520009800060,84. Перерасчет норм расхода условно-постоянных расходов и новое содержание матрицы D
где элемент i-ого столбца j-ой строки матрицы D, - элемент j - ой строки матрицы B, - элемент j - ой строки матрицы Х.
Продукции, ед. изм.Произведенные ресурсы, ед. изм. (статьи затрат)Норма расхода (для услов.-пост. ресурсов)1. Вода для производства, тыс. м3Цеховые расходы, руб.53,61Общезаводские расходы, руб.0Прочие, руб.57,862. Теплоэнергия, ГкалЦеховые расходы, руб.151,93Общезаводские расходы, руб.0Прочие, руб.98,613. Электроэнергия, тыс. кВтчЦеховые расходы, руб.101,27Общезаводские расходы, руб.0Прочие, руб.205,244. СФА целлюлоза, тЦеховые расходы, руб.74,26Общезаводские расходы, руб.0Прочие, руб.1352,675. НСПЦ, тЦеховые расходы, руб.41,09Общезаводские расходы, руб.0Прочие, руб.657,896. Картон, тЦеховые расходы, руб.1001,79Общезаводские расходы, руб.671,96Прочие, руб.1626,31
В результате получаем новую матрицу D
5. Расчет полной себестоимости единицы продукции (работ, услуг) и ожидаемой цены с 20% прибылью
.1 Расчёт полной себестоимости единицы продукции производится по матричной формуле профессора Каргополова М.Д.
В результате вычислений получаем следующую матрицу:
5.2 Цена с 20% прибылью
Добавим эти значения в 21 строку матрицы D.
6. Построение межоперационного баланса затрат и результатов производства в натуральном выражении
Таблица 6.1 - межоперационный баланса затрат и результатов производства в натуральном выражении [1].
ПотреблениеПроизводствоВода для производстваТеплоэнергияЭлектроэнергияСФА целлюлозаНСПЦКартонВЗОТПВПРСП: Вода для производства0876,14178427,1533534495,216547218804,51018804,51028Теплоэнергия000159242,0466028,8212800438070,80438070,84Электроэнергия11282,710011944,9216424,66479040118692,30118692,2902СФА целлюлоза000007068070680070680НСПЦ000008253682536082536Картон0000000152000152000Первич. ресурсы: вода18804,510000018804,51028глинозём2820,677000019764796,676542сода кальц.94,022550008005,9921528252,014551уголь086299,9642135,76000128435,7185мазут09199,4884035,53800013235,02551щепа хвойная000309507,7200309507,72известь негашеная00016963,20016963,2сульфат натрия0001767001767белый щелок000565,4400565,44щепа лиственная0000203863,920203863,92сера00001155,50401155,504канифольный клей00000304304серная кислота0000012161216расходы на з/п71081,05456031714373641725298,81853758,6488984014537659,49отчисления на соц. н.18484,831185857,76373762,02448605,96482010,2412713283780048,81упаковка000001000312010003120внепроизводств. расх.0000022268002226800цеховые расх.1008120665568001202000052490003391500152272500240497920общезаводск. расх00000102137500102137500прочие1088100432000002436000095607200543000002472000004657553007. Построение межоперационного баланса затрат и результатов производства в стоимостном выражении
Таблица 7