Малое предпринимательство в России
Доклад - Разное
Другие доклады по предмету Разное
Запас финансовой прочности (1-7)- 1 700 80162 564937 171Во втором году планируем объем продаж на 200 единиц, то есть в месяц будет составлять 16 единиц. Значит, объем продаж увеличится, а, следовательно, увеличится выручка от реализации. Стоимость продукции остается прежней.
На втором году потребитель ознакомлен с нашей продукцией за счет рекламы и методов стимулирования продаж (скидки, рассрочка).
200 * 9 060 = 1 812 000 составляет выручка от реализации на второй год.
В третий год увеличиваем объем продаж на 250 единиц и увеличиваем стоимость продукции мягкой мебели до 10 000 тыс.руб.
Предприятие становится финансово устойчивым, прибыль с каждым годом растет. Можно рассмотреть на четвертом году деятельности о повышении заработной платы персоналу.
В первый отчетный год предприятие было убыточное, из-за высокого процента затрат. В связи с тем, что предприятие занимается еще офисной мебели, то покрытие убытка произошло за счет основной деятельности- продажи офисной мебели.
Налоги.
Планируется вести отчетность по упрощенной системе налогообложения в соответствии с гл. 26 НК РФ. Сохраняется уплата лишь таможенных платежей, государственных пошлин, лицензионных сборов, а также платежей в Пенсионный фонд РФ (страховых и накопительных 14%). Ставка налога равна 6% дохода.
Отчисления от фонда оплаты труда в государственные внебюджетные социальные фонды (ПФР 20%, ФОМС 2%, ФСС 2,9%).
Таблица 20. План риска
Вид рискаКомпенсирующее воздействиеНеустойчивость спросаСнижение цен, затраты на поиск новых сегментов рынка, разработка новой продукцииСнижение цен конкурентами на основе увеличения объема производства или эффективной политики в области затратИзменение политики управления затратами, снижение цен, уменьшение объема продаж при сохранении цен.Рост налоговИзменение структуры затрат, лоббирование проектаСнижение платежеспособности потребителейПереориентация на другой сегмент рынка, снижение затрат, выпуск альтернативной более дешевой продукции.Недостаток оборотных средствИзменение финансового управления, увеличение кредитовОтсутствие квалифицированной рабочей силыЗатраты на обучение, затраты на приобретение технологий, не требующих привлеченных рабочих высокой квалификацииПрочие рискиРезерв средств на компенсацию прочих расходовПроведем анализ безубыточности. Расчет порога рентабельности величины выручки от реализации, при которой валовая маржа равна постоянным затратам и прибыль от реализации равно нулю.
Маржинальный доход = выручка переменные затраты; т.е. 1 304 640 1 819 484 = -514 844 - в первый год предприятие работает в убыток, покрывают убытки за счет основной деятельности.
Во - второй год: 1 812 000-602 507 = 1 209 493;
В третий год: 2 500 000-632 738 = 1867 262.
Коэффициент маржинального дохода = маржинальный доход: выручка; т.е. -514 844 / 1304 640 = 0,39 1-ый год;
2-ой год = 1 209 493 / 1 812 000 = 0,67;
3-й год = 1 867 262 / 2 500 000 = 0,75
В первый год сила операционного рычага = маржинальный доход: прибыль = -514 844 / - 1 686 966 = 0,3 - показывает во сколько раз изменяется прибыль на 1% изменения выручки.
Во - второй год составит 1 209 493 / 37 371 = 32,4;
В третий год 1 867 262 / 695 140 = 2,7
Финансовый план.
Таблица 21. Прогноз продаж на период освоения проекта
ПоказателиПервый годВторой годТретий годМягкая мебель9 0609 06010 000Продано единиц144200250Выручка за год, руб1 304 6401 812 0002 500 000Таблица 22. Доходы и затраты (тыс. руб)
ПоказателиПервый годВторой годТретий годНаименование продукцииМягкая мебельМягкая мебельМягкая мебельДоходы от продажи1 304 6401 812 0002 500 000 Издержки производства2 991 6061 774 629
1 804 860Чистая прибыль 1 686 96637 371695 140Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту.
Наше предприятие заключило с банком договор на получение кредита в размере 500 000 тыс. руб. сроком на 18 месяцев под 15% годовых. Кредит выдан под представленный залог в виде основного средства автомобиля, стоимость которого, согласно заключению комиссии по оценке составляет 1 000 000 тыс. руб. по условиям договора автомобиль продолжает находиться в распоряжении предприятия, которое его застраховало в страховой компании за 65 000 рублей сроком на 18 мес. Проценты выплачиваются единовременно по окончании срока договора.
Последующие месяцы предприятие будет выплачивать проценты за пользованием кредита, а в конце срока (18 месяцев) погашение полностью кредита вместе с процентами.
Следовательно, 500000 * 15% * 1,5 года. = 11 250 руб. это начисление процента за пользование кредита; а значит за 18 месяцев = 202 500 руб. Полностью кредит вместе с процентами будет составлять 702 500 руб.
Эфективность проекта.
Современный подход к оценке эффективности проектов предусматривает расчет нескольких показателей. При этом учитывается фактор времени, т.е. осуществляется дисконтирование денежных потоков доходов и затрат.
Таблица 23. Сведения о планируемом выручке и расходов за 1,2,3-ие гг.
ПоказательПервый годВторой годТретий годВыручка от реализации1 304 6401 812 0002 500 000Постоянные расходы1 172 1221 172 1221 172 122Переменные расходы1 819 484602 507632 738Суммарные расходы2 991 6061 774 6291 804 860Прибыль- 1 686 96637 371695 140Исходя из графика безубыточности можно сказать, что предприятие ООО Фирма Сатурн получит прибыль через год.
Таблица 24. Данные для расчета показателя чистого приведенного дохода.
ПоказателиСумма, тыс. рубОбъем инвестируемых средств500 000Период эксплуатации проекта3 годаNPV = -500 000 + (-1 686 966) * =
= -500 000 + 105 435 375 + 1 195 872 + 15 294 = 107 146 541 проект эффективный за 3 года.
Индекс доходности это отношение суммы денежного потока и настоящей стоимости к сумме