Ликвидационный баланс и порядок его составления
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ном месяце материалы (по учетным ценам): а) на производствo изделий б) на хозяйственные нужды в) заводоуправлению 279 700 17 100 1 100 20 25 26 10 10 1018Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным: а) на производствo изделий б) на хозяйственные нужды в) заводоуправлению 13 985 855 55 20 25 26 16 16 1619Принят к налоговому вычету НДС по материалам11 700681920Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь: а) рабочим цехов по производству изделий б) служащим цехов в) персоналу заводоуправления 204 000 114 900 30 800 20 25 26 70 70 7021Начислен единый социальный налог и страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на заработную плату: а) рабочих цехов по производству изделий б) служащим цехов в) персонала заводоуправления 55 080 31 023 8 316 20 25 26 69 69 6922Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия: а) НДФЛ б)по исполнительным листам в) в возмещение потерь от брака 27 800 2 600 300 70 70 70 68-3 76-2 2823Получено в кассу по чекам с расчетного счета по чекам на выплату заработной платы и текущие расходы 350 495 50 5124Выдано из кассы: а) заработная плата за ноябрь б) аванс за первую половину декабря в) подотчетным лицам на командировочные расходы г) депонирована заработная плата 213 475 117 000 10 420 9 600 70 70 71 70 50 50 50 76-225Сдана в банк депонированная заработная плата9 600515026Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования3 800102027Списаны затраты за полученную электроэнергию, пар, воду, газ, использованные в процессе основного производства: а) цехов б) заводоуправление в) сумма НДС 4 600 625 940 25 26 19 60-1 60-1 60-128Списаны командировочные расходы: а) на затраты б) сумма НДС 4 000 300 26 19 71 7129Списание НДС: а) по командировочным расходам б) по электроэнергии на пару, воде, газу300 94068 6819 1930Списаны общепроизводственные расходы234 028202531Начислены банку проценты за кредит30 00091-26632Начислен транспортный налог3 298266833Выявлен окончательный брак2 780282034Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования130101835Определены и списаны окончательные потери от брака2 350202836Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий (незавершенное производство на конец месяца составило 61 843 руб.)795 903402037Оприходована на складе готовая продукция по нормативной себестоимости752 000434038Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на реализацию43 90390-24039Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость реализованной продукции57 59490-52640Выдана со склада и отгружена потребителям готовая продукция: а) нормативная себестоимость б) продажная стоимость, включая НДС 427 440 790 800 90-2 62-1 43 90-141Начислен НДС120 63090-36842Оплачены транспортным организациям расходы по отгрузке готовой продукции а) до станции отправления б) НДС 38 700 6 966 44-1 19-4 76-2 76-243Оплачена покупателями реализованная продукция679 215516244Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции38 70090-644-145Списаны финансовые результаты от продажи продукции102 53390-99946Признана должником сумма штрафа за нарушение условий хозяйственного договора начислен НДС1 320 20176-1 91-291-1 6847Поступило на расчетный счет: а) от дебиторов в погашение их задолженности - всего в том числе: по основным средствам по ценным бумагам прочие б) штраф в) краткосрочная ссуда банка 148 100 49 200 80 000 18 900 1 320 936 000 51 51 51 76-1 76-1 6648Начислен штраф в пользу организации Контакт за недопоставку продукции11 70091-276-249Перечислено с расчетного счета: а) единый социальный налог и страховые платежи от несчастных б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь в) штраф за недопоставку продукции г) транспортной организации за доставку продукци 51 700 12 200 11 700 45 666 69 68 76-2 76-2 51 51 51 5150Начислен налог на имущество18 89291-26851Списание в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов26 9719991-952Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь15 112996853Рассчитано постоянное налоговое обязательство120996854Определена сумма отложенного налогового актива за декабрь7 500096855Определена сумма отложенного налогового обязательства за декабрь2000687756Списана часть отложенного налогового обязательства600776857Перечислено с расчетного счета: а) НДС за ноябрь б) налог на прибыль в) в погашение краткосрочных ссуд г) в оплату процентов за кредит 130 366 32 686 290 000 30 000 68 68 66 66 51 51 51 5158Списан НДС по транспортным услугам6 966681959Закрытие счета 99 Прибыли и убытки заключительной проводкой в конце года: выявлена чистая прибыль759 9899984-160Закрытие субсчетов счета 90 Продажи в конце отчетного года: а) субсчета 90-1 Выручка б) субсчета 90-2 Себестоимость продаж в) субсчета 90-3 НДС г) субсчета 90-5 Общехозяйственные расходы д) субсчета 90-6 Коммерческие расходы 2 524 900 598 586 1 645 463 561 521 222 100 90-1 90-9 90-9 90-9 90-9 90-9 90-2 90-3 90-5 90-661Закрытие субсчетов 91 Прочие доходы и расходы в конце года: а) субсчета 91-1 б) субсчета 91-2 398 330 91-9 91-2
Аналитические данные к счету 90 за январь - ноябрь 2011 г.
ПоказательГотовая продукцияС начала года по отчетный месяц включительно Оборот по кредиту9 150 800 Суммы вырученные, списанныеОборот по дебету6 625 900Нормативная стоимостьОтклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно)554 683НДС1 525 133Коммерческие расходы181 400Управленческие расходы503 927Прибыль869 123
Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год
ПоказательГотовая продукцияЗа отчетный месяцОбороты по кредиту790 800Суммы вырученные, списанныеОбороты по дебету790 800Нормативная себестоимостьОтклонения фактической себестоимости от нормативной43 903Налог на добавленную стоимость120 630Управленческие расходы57 594Коммерч