Ликвидационный баланс и порядок его составления
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
еские расходы38 700Прибыль от продаж102 533С начала года по отчетный месяц включительноОбороты по кредиту9 941 600Суммы вырученные, списанныеОбороты по дебету7 416 700Нормативная себестоимостьОтклонение фактической себестоимости от нормативной598 586Налог на добавленную стоимость1 645 763Коммерческие расходы222 100Управленческие расходы561 521Прибыль от продаж971 656
Аналитические данные по счету 91 Прочие доходы и расходы
(за январь - декабрь 2011 г.)
Статья аналитического учетаОбороты, руб.С начала года до отчетного месяцаЗа отчетный месяцИтого за годдебеткредитдебеткредитдебеткредитВыручка от реализации ценных бумаг80 00080 000Балансовая стоимость акций60 00060 000Выручка от реализации основных средств39 00049 20039 00049 200НДС по реализованным основным средствам7 5057 505Остаточная стоимость выбывших основных средств1 9701 0002 970Материалы от ликвидации основных средств69 70012 30082 000Расходы на демонтаж оборудования20 0002 74322 743Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций2 5002 500Проценты по облигациям3 7503 750За пользование денежными средствами на расчетном счете4 9504 950Штрафы, пени, неустойки47 710176 11011 7001 32059 410177 430НДС по штрафам29 35220129 553Проценты по кредитам банка52 21030 00082 210Налог на имущество46 11118 89265 003ПутевкаСписание сальдо прочих доходов и расходов26 97126 436Излишки материаловИтого250 760250 760173 541173 541398 330398 330
Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (справка бухгалтерии)
ПоказателиСумма, руб.1. Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 45)102 5332. Сальдо прочих доходов и расходов (операция 51)25 9713. Прибыль (убыток) до налогообложения76 5624. Ставка налога на прибыль, %5. Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2008г. (операция 62)15 112
Аналитические данные по счету 99 Прибыли и убытки
(за январь - декабрь 2011 г.)
Статья аналитического учетаОбороты, руб.С начала года до отчетного месяцаЗа отчетный месяцИтого за годдебеткредитдебеткредитдебеткредитПрибыль / убыток869 123102 533971 636Сальдо пр.доходов и расходов53 40726 97126 476Налог на прибыль222 87115 332238 183Чистая прибыль (нераспр. прибыль (убыток) отчетного года)911 865759989Итого222 871922 53042 283102 533238 183998 092
Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 2011 г.
СчетСальдо начальноеОборотыСальдо конечноедебеткредитДебеткредитДебеткредит014 054 6503800091000400165002241917051000732502441420041450002600017100005250006400017002670008640000982320750089820101397500792302979001178830156500065000167100020001489558105192399143142631426239914203309078914380248319750252340282340282657594575942827802780407959037959034366667375200042744099123344387003870050730035049535049573005144834917779851167033105930158140000600006250013750060843104152220158385849269623279702367007908006792154395552367006667987032000096600013258706817525220867820165816823269517005170095002950027021347537077535186019456071430010420430010420731280001280007630000287262516362827368274381007778006002000920080100000010000008215000001500008383102483102484414586414586909150800915080079080079080099416009941600912507602507601735411735413973303973309969965942203102533759989ИТОГО1717762617177626838615783861571887958218879582
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2011 г., руб.
ПоказательНа начало годаВозникло обязательствоПогашено обязательствоНа конец годаКредиторская задолженность - всего1 092 41214629391156245492 087 570в том числе за товары и услуги (счет 60)452 90037150404099192837 052по оплате труда (счет 70)339 80042196904307580427 690по расчетам по соц. страхованию и обеспечению (счет 69)92 80010791201174591188 271по платежам в бюджет (счет 68)189 11223771942527913339 831по авансам полученным (62-2)028238773060577236 700по прочим кредиторам (счет 76)17 800414 470454 69658 026
Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2011 г., руб.
ПоказательНа начало годаВозникло обязательствоПогашено обязательствоНа конец годаДебиторская задолженность - всего, в т.ч.:313 20011 338 58010 276 9251 374 855за товары, услуги (счет 62)277 0001073240097790451 230 355авансы выданные (счет 60-2)01 342 4631 342 4630задолженность за подотчетными лицами (счет 71)6 200137 000137 8005 400задолженность работников по предоставленным займам (счет 73)0145 60017 600128 000Прочие виды задолженности (счет 76)30 000323 580342 48011 100
Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2011 г., руб.
ПоказательИсточник информацииЯнварь - ноябрьДекабрьЯнварь - декабрьТекущая деятельностьВыручка от реализации товаров, продукцииоперации по кредиту счета 62 и дебету счета 516275953679 2156955168Авансы, полученные от покупателейоборот по кредиту счета 62-2306057703060577Из банка в кассу предприятияоборот по дебету счета 50 и кредиту счета 513310189651 1003961289Из кассы в банкоперации по дебету счета 51 и кредиту счета 5019 00018 34037340Прочие поступления от прочих дебиторовоборот по дебету счета 76 и дебету счетов 50, 51181 06038 500219560в том числе штрафы уплаченныеоборот по кредиту счета 91-1176 1101 520177630Итого12 846 7791 388 67514411564Инвестиционная деятельностьВыручка от реализации: основных средствоперации по кредиту счета 76049 20049 200процентов по облигациямоперации по кредиту счета 76012 00012 000Итого061 20061 200Финансовая деятельностьПолучение кредитовкредитовые обороты по счету 60, 661 238 000936 0002 174 000Выручка от реализации краткосрочных ценных бумагоперации по кредиту счета 76080 00080 000Итого1 238 0001 016 0002 254 000Всего14 084 7792 463 67516 548 454
Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2011 г., руб.
ПоказательИсточник информацииЯнв - ноябДекабрьЯнв - декТекущая деятельностьОплата приобретенных товаров, материаловоперации по дебету счета 60-18475371560001003537Оплата трудаоперации по дебету счета 70 и кредиту счета 5031763306273603803690Выплаты во внебюджетные социальные фондыоборот по дебету счета 69876135103765979900Выдача подотчетных суммоперации по дебету счета 71 и кредиту счета 501316005400137000Выдача авансовоборот по дебету сч. 60-2134246301342463Выплата налоговоборот по дебету счета 681669102830061752108Оплата % по полученным кредитамоборот по дебету счета 66522103200084210Погашение кредит. задолженностиоперации по дебету счета 76 и кредиту сч. 50, 5127338481086