Кредитование физических лиц
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
? И Общие расходы, в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).
При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю.
III.2.3. Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ
Платежеспособность Заемщика предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.
На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.
Таблица 5.
Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев
Почтовый адрес арендуемого помещенияАпрель 04.2003Май 05.2003Июнь 16.2003Июль 07.2003Август 08.2003Сентябрь 09.2003ул. Октябрьская, 5116931169311693116931169311693ул. Батакская, 10123381233812338123381233812338ул. Калинина, 20100810081008100810081008Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.
Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.
Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с Правилами кредитования физических лиц №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).
Таблица 6.
Наименование
показателейПод
СтрокиПо данным налогоплательщикаII кварталIII квартал1234Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход
200
14292
14292Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя
210
1673
7146Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200.
220
1673
7146Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности
230
- Сумма выплаченных в налоговом периоде из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход
240
- Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период
250
12619
7146
За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.
Следовательно, Дч = 26935,26 3294,16 руб. = 23641,10
Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.
Поручитель 1. Петров Б.М.
Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00
Поручитель 2. Сидоров В.И.
Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.
Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.
Таблица 7.
Среднеме-сячный доход
Срок кредита
КоэффициентПлатежная способностьЗ.Иванова Н.Н.23641,10240,5271693,20П 1.Петров Б.М.30372,00240,5376464,00П 2.Сидоров В.И.7182,44240,586189,28
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения
So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.
Таблица 8.
Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.
№СТАТЬИ АпрельМай Июнь ИюльАвгустСентябрьИтого1Выручка от реализации317148,50532184442699303243,5300151,44106882306114,402Выручка от прочей деятельности-------3ИТОГО ВЫРУЧКА317148,50532184442699303243,5300151,44106882306114,404Расходы на закупку товаров (сырья)18000015016120020025000018000029551012558715Трудозатраты 9360,509360,59360,59360,509360,509360,50561636Расходы на оказанные услуги по договорам подряда-
------7Аренда помещений3516032153301883815036188301512019908Вода. Телефон. Электроэнергия18001850190012001999110098499Транспортные расходы150,16165,28133,50185,00250,00130,001013,9410Обслуживание ранее полученных кредитов и займов-------11Прочие расходы, благотворительность2000200020002000200020001200012Налоги3100315030002900315030501835013ИТ