Кредитование сельскохозяйственных предприятий коммерческими банками
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?ы кредитования - срочность, возвратность и платность - полностью реализуются в лизинговых сделках. Главное отличие лизинга кредита и других источников инвестирования заключается в том, что он представляет собой средство финансирования использования имущества.
К объектам лизинга относятся любые виды движимого и недвижимого имущества:
) Оборудование промышленного назначения - станки, технологические линии, оборудование по переработке сельскохозяйственной продукции, деревообрабатывающее и литейное оборудование;
) Транспортные средства - воздушные, наземные и водные средства, а также оборудование для эксплуатации;
)Компьютеры и оргтехника;
)Офисное оборудование;
)Упаковочные и сортировочные машины;
)Средства телевизионной и дистанционной связи, включая мобильные и радиотелефоны.
Субъектами лизинговых отношений являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. Лизинг включает участие 3-х субъектов:
Лизингодатель - собственник имущества, предоставляющий его в использование по договору лизинга на срок не более одного года.
Лизингополучатель - пользователь имущества, приобретающий его по договору лизинга на установленный срок (физическое или юридическое лицо).
Продавец лизингового имущества - поставщик объекта лизинга, заинтересованный в сбыте и реализации инвестиционных товаров. Это может быть предприятие - изготовитель машин, оборудования, снабженческо-сбытовая, торговая фирма.
Косвенными участниками лизинговой сделки являются коммерческие и инвестиционные банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.
Лизинговыми называют все фирмы, осуществляющие арендные отношения независимо от вида аренды (краткосрочной, среднесрочной или долгосрочной). По характеру своей деятельности они подразделяются на узкоспециализированные и универсальные.
Узкоспециализированные компании обычно имеют дело с одним видом товара (легковые автомобили, контейнеры) или с товарами одной группы стандартных видов (строительное оборудование, оборудование для текстильных предприятий).
Универсальные лизинговые фирмы передают в аренду разнообразные виды машин и оборудования.
Лизинговые фирмы в редких случаях считаются независимыми, т.е. не имеющими родственных связей с другими компаниями. В большинстве они выступают как филиалы или дочерние компании промышленных и торговых фирм, банков и страховых обществ.
Внедрение банков на рынок лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция на финансовом рынке толкает банки к расширению этих операций. При этом банки контролируют и независимые лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита.
Из имеющегося кредитного Договора №4264 видно, что ЗАО Агрокомплекс Кургансемена получило 17 февраля 2009 года кредит в размере 14 000 000 рублей. Кредитный договор был заключён на год под 16% годовых.
Рассчитаем сумму, которую ЗАО Агрокомплекс Кургансемена выплатит в этом случае. Сумма выплат по кредиту с учётом процентов вычисляется по следующей формуле:
=P*(1+i*n)
- наращённая (будущая) сумма, руб.;
Р - первоначальная сумма, руб.;срок, период;- ставка процента.=14 000 000*(1+1*0,16)=16 240 000
Соответственно через год организация вернет 16 240 000 рублей. Переплата составляет 2 240 000 рублей.
Теперь представим, что предприятие берёт в лизинг, например, посевной комплекс стоимость, которого составляет 14 000 000 рублей также сроком на 1 год.
Срок полезного использования полученного посевного комплекса составит, например, 10 лет. По имеющимся данным можно рассчитать ежемесячную амортизацию путём деления исходной суммы на произведение срока использования и срока договора лизинга:
Ежемесячные отчисления на амортизацию составят 116 666 рублей 66 копеек.
Далее рассчитаем стоимость лизинговых платежей и стоимость выкупа посевного комплекса.
Таблица 5. - Расчёт средней стоимости по месяцам и стоимости выкупа посевного комплекса
№ месяцаСтоимость на начало периодаАмортизационные отчисленияСтоимость на конец периодаСредняя стоимость за мес.(2+4)/2114 000 000116 666,6613 883 333,3413 941 666,67213 883 333,34116 666,6613 766 666,6813 825 000,01313 766 666,68116 666,6613 650 000,0213 708 333,35413 650 000,02116 666,6613 533 333,3613 591 666,69513 533 333,36116 666,6613 416 666,7013 475 000,03613 416 666,70116 666,6613 300 000,0413 358 333,37713 300 000,04116 666,6613 183 333,3813 241 666,71813 183 333,38116 666,6613 066 666,7213 125 000,05913 066 666,72116 666,6612 950 000,0613 008 333,391012 950 000,06116 666,6612 833 333,4012 891 666,731112 833 333,40116 666,6612 716 666,7412 775 000,071212 716 666,74116 666,6612 600 000,0812 658 333,41
Исходя из проведённых расчётов, делаем вывод, что стоимость выкупа посевного комплекса составит 12 600 000 рублей 08 копеек.
Рассчитаем плату за привлечённые банком ресурсы по формуле:
ПР - плата за привлечённые ресурсы;
ОСк - остаточная стоимость;
ОСк - остаточная стоимость на конец периода;
СТк - Средняя расчётная ставка по депозитам 7,5% годовых.
Рассчитаем плату за ресурсы по месяцам:
ПР1=13 941 666,67*0,075/12=87 135,415
ПР2=13 825 000,01*0,00625=86 406,250
ПР3=13 708 333,35*0,00625=85 677,083
ПР4=13 591 666,69*0,00625=84 947,917
ПР5=13 475 000,03*0,00625=84 218,750
ПР6=13 358 333,37*0,00625=83 489,584
ПР7=13 241 666,71*0,00625=82 760,417
ПР8=13 125 000,05*0,00625=82 031,