Кредитный портфель банка
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
е:59,6средства юридических лиц, в том числе:22,7средства на счетах юр. лиц (некредитных организаций)ПСсч13,1
Данные табл. 8 показывают, что основную часть портфеля обязательств банка составляют средства клиентов, причем удельный вес средств юридических лиц составляет 38% всех клиентских ресурсов. Необходимо также отметить, что более четверти всех обязательств приходится на долю средств кредитных организаций (26,2%) в портфеле пассивов ОАО Кредит.
3.4Анализ рентабельности операций
Для того чтобы сопоставить результативность привлечения и размещения ресурсов банка и оценить эффективность его портфеля, проанализируем рентабельность его операций (табл. 9) и доходность (табл. 10).
Таблица 9. Рентабельность отдельных операций ОАО Кредит на 01.04.2009, %
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВсего активов, тыс. руб.А303 528 345Собственные средства (капитал), тыс. руб.К41 500 175Финансовый результат, тыс. руб.ФР546 142Рентабельность активов, %ROA0,7Рентабельность капитала, %ROE5,4
Исходя изданных табл. 9, отметим, что показатель рентабельности капитала ОАО Кредит превышает значение рентабельности активов, что вызвано увеличением собственных средств на 15,4% (по сравнению с аналогичным показателем на 01.04.2008) в результате прироста стоимости имущества.
Таблица 10. Анализ доходности ОАО Кредит на 01.04.2009, %
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВ% к активамАктивыА100,0Активы в иностранной валютеАв59,0Ссудная и приравненная к ней задолженностьСЗ30,5Вложения в ценные бумагиПцб10,5В% к ЧОДЧистые операционные доходыЧОД100,0Процентные доходыДп323,2Чистые доходы от операций с ценными бумагамиЧДцб0,2Чистые доходы от операций с иностранной валютойЧДвал25,0% годовыхДоходностьДоходность ссудных операцийДсз127,3Доходность операций с иностранной валютойДв5,1Доходность операций с ценными бумагамиДц0,2Данные табл. 10 показывают, что, несмотря на невысокую прибыльность активов банка, доходность его ссудных операций очень высока (что соответствует общероссийским тенденциям) и составляет 127,3%. В связи с нестабильной ситуацией на валютном рынке на довольно невысоком уровне держится и доходность операций банка с иностранной валютой (5,1%), хотя доля чистых процентных доходов отданного вида операций составляет 25%.
Наконец, для того чтобы проанализировать процентную маржу ОАО Кредит, составим табл. 11. Ее данные показывают, что значение чистого спреда и значение чистой процентной маржи практически совпадают и составляют 5%.
Таблица 11. Уровень процентной маржи ОАО Кредит на 01.04.2009, % годовых
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуПроцентные доходы / Ссудная и приравненная к ней задолженностьДп/СЗср10,6Процентные расходы / Обязательства, генерирующие процентные выплатыРп / Обср5,7Чистый спредЧС4,9Чистая процентная маржаПМ5,0Удельный вес процентных доходов от размещения средств в кредитных организациях, %Дпбк / Дп8,0
Таким образом, в результате анализа было установлено, что сложившийся в ОАО Кредит портфель отвечает требованию доходности, но недостаточно сбалансирован. Основная часть процентных доходов приходится на долю ссудных операций, то есть достаточно рисковых активов, а главным источником поступления ресурсов выступают средства клиентов. Нельзя не отметить, что в структуре активного портфеля довольно высок удельный вес активов, приносящих прямой доход. Но в целом портфель ОАО Кредит не является оптимальным, так как высокий уровень доходности сопровождается высоким уровнем рисков.
Заключение
Формируя кредитный портфель, менеджмент банка обычно руководствуется правилом - выдавать те кредиты, которые приносят максимальные доходы при других одинаковых условиях.
Для оценивания прибыльности кредитов банк должен иметь эффективную систему учета не только доходов, а и затрат по каждому виду кредитов. На прибыльность кредитных операций банка влияют как доходы и затраты, так и возможные убытки, которые определяются уровнем кредитного риска по каждой ссуде. Вычисление, минимизация и контроль уровня кредитного риска - одно из сложнейших заданий, стоящих перед менеджментом при формировании кредитного портфеля [33, с. 89].
Список литературы
- Состояние банковского сектора в России в 2008 году // Вестник Банка России. - 2009. - №20.
- Донских A.M. Тенденции развития банковской системы России // Банковское дело. - 2009. - №5.
- Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 г.: [Электронная версия]. - Режим доступа: www.cbr.ru.
- Реструктуризация облигаций российских эмитентов в русле работы с плохими активами // Банковское дело. - 2009. - №4.
- www.cbr.ru/macro/vl0/1 (материалы официального сайта Центрального банка РФ).
- www.cbr.ru/macro/vl0/14 (материалы официального сайта Центрального банка РФ).
- www.cbr.ru/macro/vl0/48 (материалы официального сайта Центрального банка РФ).
- www.cbr.ru/macro/vl0/49 (материалы официального сайта Центрального банка РФ).