Кредитный портфель банка
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
касается соотношения краткосрочных активов и пассивов банковского сектора России, то несбалансированность банковского портфеля поданному показателю стабильно приводит к образованию дефицита ликвидного покрытия (ДЛП) в коммерческих банках (табл. 2).
Таблица 2. Соотношение краткосрочных активов и пассивов банковского сектора рассчитано по [7])
Показатели01.01.200601.01.200701.01.200801.01.200901.05.2009Ликвидные активы по срокам, оставшимся до востребования менее 1 месяца, % от суммы ликвидных активов53,850,648,053,651,5Обязательства по срокам, оставшимся до погашения менее 1 месяца, % от всех обязательств46,342,942,740,138,1ДЛП (отношение превышения величины указанных обязательств над величиной указанных активов), ,318,222,26,47,9
Абсолютное большинство российских кредитных организаций (рис. 2) испытывают значительный дефицит ликвидного покрытия своих обязательств (от 20% и более), что неизбежно приводит к стремлению переключить банковские ресурсы из сферы кредитования реального сектора экономики и населения в финансовую сферу.
Рис. 2. Распределение кредитных организаций по показателю дефицита ликвидного покрытия (построено по [8])
Как показывают результаты анализа российской банковской практики, доля ценных бумаг в активах банковского сектора неуклонно снижается в последние годы (рис. 3).
Рис. 3. Доля ценных бумаг в активах банковского сектора (построено по [5])
Снижение темпов прироста вложений в ценные бумаги в 2009 г. по сравнению с предыдущим обусловлено сокращением портфеля ценных бумаг. Такая динамика стала следствием снижения котировок в ходе финансового кризиса и последовавшей продажи части портфеля ценных бумаг банками в целях поддержания ликвидности.
Особенно актуальны на сегодняшний день проблемы реструктуризации в банковском портфеле облигационных долгов. Причина тому - высокий уровень дефолта облигаций в период финансового кризиса (порядка 20%). В связи с этим необходимым становится создание новых банковских продуктов - консультирования и агентских функций по реструктуризации. Кроме того, в связи с весьма ограниченным инструментарием банков на рынке долговых ценных бумаг целесообразным будет расширить возможности эмитента и инвестора, то есть создать и применить новые виды ценных бумаг, а именно: облигации с обеспечением в виде кредитных портфелей, облигации с вложенными деривативами (производные финансовые инструменты - фьючерсы, форварды, опционы, свопы, используемые в сделках, не связанных напрямую с куплей-продажей материальных или финансовых активов. Используются для страхования рисков (хеджирования) и извлечения дополнительной, спекулятивной прибыли) (CNL), инфраструктурные облигации, долгосрочные инструменты [4, c. 33].
Немаловажным было бы использование вместо традиционных форм отсрочки платежей такого способа реструктуризации облигационного долга, как замена облигаций на акции. Данный вариант может быть характерен для банков-эмитентов в форме акционерных обществ и для определенной категории инвесторов, которых устроит замена долговых обязательств по облигациям акциями, не предполагающими обязательного получения инвесторами фиксированного дохода.
Как уже отмечалось, в условиях финансового кризиса особая роль в системе финансового менеджмента в коммерческом банке принадлежит анализу и оценке портфельного риска. Под ним понимается совокупность рисков управления активами, пассивами и капиталом банка.
В целях повышения устойчивости, надежности коммерческого банка и снижения риска потерь от кредитных операций следует рассмотреть позицию о доле кредитного портфеля в совокупном объеме активов российских банков (рис. 4). Приведенные на рис. 4 данные демонстрируют устойчивый рост не только абсолютного объема кредитов, но и их доли в портфеле активов коммерческих банков.
Рис. 4. Динамика основных показателей деятельности коммерческих банков в РФ (построено по [3])
Если обратиться к данным о динамике и структуре кредитного портфеля за пять лет в разрезе отдельных российских банков, то можно обнаружить закономерность: у банков с устойчивым положением на протяжении ряда лет доля кредитов в активном портфеле варьировалась в пределах 70%. Если проанализировать эти данные более подробно, на каждое первое число месяца в течение ряда лет, то картина не изменится.
3.Анализ степени риска портфеля на примере ОАО Кредит
кредитный портфель риск банк
Проанализируем степень риска портфеля конкретного коммерческого банка на примере ОАО Кредит (название условное) по состоянию на 01.04.2009 по данным бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и составим табл. 3.
Таблица 3. Уровень достаточности капитала и величина резервов на покрытие сомнительных активов ОАО Кредит на 01.04.2009
Наименование показателяДанные на отчетную датуСобственные средства (капитал), тыс. руб.41 500 175Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), ,6Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), ,0Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.10 756 290Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб.10 756 290Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб.13 324 554Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб.13 324 554
Данные таб?/p>