Кредитный портфель банка
Контрольная работа - Банковское дело
Другие контрольные работы по предмету Банковское дело
». 3 показывают, что величина фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности составляет 25,9%, а величина совокупного резерва - 32,1% собственных средств ОАО Кредит. Данное соотношение косвенно характеризует величину иммобилизованных активов коммерческого банка, так как в случае сокращения величины резервов указанная сумма средств могла бы быть размещена, а следовательно, приносила бы доход и способствовала наращению капитала банка. Исходя из этого, величина явного резерва наращения собственных средств банка составляет 24 080 844 тыс. руб.
3.1Анализ структуры и качества активов
Проанализируем структуру и качество активов ОАО Кредит поданным табл. 4. Для этого построим вспомогательные табл. 5 и 6.
Таблица 4. Структура активов ОАО Кредит и их прибыльность на 01.04.2009
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуАктивы, всего, тыс. руб.А303 528 345Активы, приносящие прямой доход, тыс. руб.Ад124 393 766То же, % общей суммы активовАд/А50,0Активы, взвешенные с учетом рискаАр59 142 745,8То же, % общей суммы активовАр/А19,5Прибыльность активов, % годовыхROA0,7Прибыльность основных операций, %Посн5,4
Как видно изданных табл. 4, показатель прибыльности активов имеет довольно низкое значение. Такое обстоятельство вызвано сокращением суммы чистой прибыли в 5 раз, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (с 2 798 201 тыс. руб. на 01.04.2008 до 546 142 тыс. руб.). Это, в свою очередь, произошло по причине увеличения суммы резервов на возможные потери.
Таблица 5. Структура активов ОАО Кредит, приносящих прямой доход на 01.04.2009
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВ тыс. руб.Всего активов, приносящих прямой доход, в том числе:Ад124 393 766кредиты и прочие размещенные средства, в том числе:KB91 558 003межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)КВб14 097 577кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателямКВю7 442 017кредиты физ. лицамКВф38 229 904Вложения в ценные бумаги, в том числе:Пцб31 788 505вложения в торговые ценные бумагиПтцб5 546 298вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажиПцбп26 242 207В процентахВсего активов, приносящих прямой доход, в том числе:Ад100,0кредиты и прочие размещенные средства, в том числе:KB73,6межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные)КВб11,3кредиты юр. лицам и индивидуальным предпринимателямКВю6,0кредиты физ. лицамКВф30,7Вложения в ценные бумаги, в том числе:Пцб25,6вложения в торговые ценные бумагиПтцб4,5вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажиПцбп21,1
Таблица 6. Анализ активов ОАО Кредит, взвешенных с учетом принимаемого риска на 01.04.2009
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВ тыс. руб.Итого активов, взвешенных с учетом принимаемого риска (Ар1х0,015+Ар2х0,1+Ар3х0,2+Ар4х0,5+Ар5х1,0)Ар59 142 745,81-я группа (коэффициент риска < 2%)Ар1470 981,72-я группа (коэффициент риска < 10%)Ар221 746 259,33-я группа (коэффициент риска < 20%)Ар32 877 939,84-я группа (коэффициент риска < 50%)Ар417 743 7135-я группа (коэффициент риска < 100%)Ар516 303 849В процентахИтого активов, взвешенных с учетом принимаемого рискаАр100,01-я группа (коэффициент риска < 2%)Ар10,82-я группа (коэффициент риска < 10%)Ар236,83-я группа (коэффициент риска < 20%)Ар34,94-я группа (коэффициент риска < 50%)Ар430,05-я группа (коэффициент риска < 100%)Ар527,6Данные табл. 6 показывают, что наибольшая доля в структуре активов банка приходится на активы второй и четвертой групп риска, следовательно, тактической целью данной кредитной организации должно быть перераспределение (декомпозиция) структуры активов в сторону уменьшения их рисковой части.
3.2Анализ ликвидности активов
Анализ ликвидности активов ОАО Кредит проведем поданным табл. 7. Они показывают, что доля ликвидных активов банка составляет немногим более 45%, при этом краткосрочные обязательства обеспечены ликвидными активами на 117,5%. Средства клиентов на 74,1% выступают источниками возникновения ссудной задолженности перед банком.
Таблица 7. Ликвидность активов ОАО Кредит на 01.04.2009, %
ПоказателиДанные на отчетную датуОтношение высоколиквидных активов к совокупным активам14,4Отношение ликвидных активов к совокупным активам45,4Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования (Н2)100,01Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам (Н3)117,5Отношение средств клиентов к совокупным ссудам74,1
3.3Анализ структуры пассивов
Таблица 8. Структура обязательств ОАО Кредит на 01.04.2009, %
Наименование показателяУсловное обозначение или формула расчетаДанные на отчетную датуВ тыс. руб.Привлеченные средстваПС263 204 297Средства кредитных организаций69 067 108Средства клиентов (некредитных организаций), в том числе:156 765 997средства юридических лиц, в том числе:59 707 678средства на счетах юр. лиц (некредитных организаций)ПСсч34 359 884срочные депозиты юр. лицПСпп325 347 794Вклады физических лиц, в том числе:34 613 242средства населенияПСн3 408 737депозиты до востребования физ. лиц525 505Выпущенные долговые обязательстваПСдо5 246 221Обязательства по уплате процентов-Прочие пассивы4 285 156Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера839 815Всего обязательств263 204 297В процентахПривлеченные средстваПС100,0Средства кредитных организаций26,2Средства клиентов (некредитных организаций), в том числ