Консолидированная бухгалтерская отчетность
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?тникам основного производства10800---207016Начислен ЕСН в ФСС432---206917Начислен ЕСН в ПФР3024---206918Начислен ЕСН в ФОМС389---206926Списаны общепроизводственные расходы13594---202527Поступила из производства готовая продукция---317694320Оборот3176931769------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 25 "Общепроизводственные расходы"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------19Начислена арендная плата за помещения цехов5294---256023Начислена амортизация основных средств1296---250224Оплачены расходы по контролю качества продукции6898---255125Оплачены расходы по хранению сырья106---255126Списаны общепроизводственные расходы---135942025Оборот1359413594------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 26 "Общехозяйственные расходы"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------38Оплачены административные управленческие расходы5476---265139Начислен транспортный налог537---266840Списаны общехозяйственные расходы---60139026Оборот60136013------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 43 "Готовая продукция"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. 72339---------27Поступила из производства готовая продукция31769---432045Отражена себестоимость готовой продукции---268769043Оборот3176926876------Сальдо на 31.05.2009 г. 77232---------
Счет 44 "Расходы на продажу"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------28Отражены расходы на рекламу4000---446032Отражены комиссионные по сбыту продукции3224---446036Оплачены расходы по хранению продукции1447---445137Списаны коммерческие расходы---86719044Оборот86718671------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 50 "Касса"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------41Получены наличные денежные средства в кассу17966---505142Выплачена зарплата за апрель 2009 г. ---179667050Оборот1796617966------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 51 "Расчетные счета"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. 15401---------1Уплачены % по краткоср. кредитам---166591512Уплачены % по долгоср. кредитам---200091513Уплачен НДФЛ за апрель 2009 г. ---268468514Уплачен налог на рекламу---20068515Уплачен транспортный налог---36868516Уплачен ЕСН в ФСС---82669517Уплачен ЕСН в ПФР---578269518Уплачен ЕСН в ФОМС---743695111Оплачена поставка сырья---2142605121Перечислена арендная плата---6353605124Оплачены расходы по контролю качества продукции---6898255125Оплачены расходы по хранению сырья---106255130Оплачена стоимость рекламы---4800605134Перечислены комиссионные по сбыту продукции---3869605136Оплачены расходы по хранению продукции---1447445138Оплачены административные управленческие расходы---5476265141Получены наличные денежные средства в кассу---17966505146Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет64474---5162Оборот6447463325------Сальдо на 31.05.2009 г. 16550---------
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------9Получено сырье от поставщика---1785106010Отражен НДС по приобрет. сырью---357196011Оплачена поставка сырья2142---605119Начислена арендная плата за помещения цехов---5294256020Отражен НДС по арендной плате---1059196021Перечислена арендная плата6353---605128Отражены расходы на рекламу---4000446029Отражен НДС по рекламе---800196030Оплачен стоимость рекламы4800---605132Отражены комиссионные по сбыту продукции---3224446033Отражен НДС по комиссионным---645196034Перечислены комиссионные3869---6051Оборот1716417164------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------43Отражена выручка64474---6290/146Поступила выручка---644745162Оборот6447464474------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ---30000------Оборот------------Сальдо на 31.05.2009 г. ---30000------
Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ---50000------Оборот------------Сальдо на 31.05.2009 г. ---50000------
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. 10636---------3Уплачен НДФЛ за апрель 2009 г. 2684---68514Уплачен налог на рекламу200---68515Уплачен транспортный налог368---685112Взят к вычету НДС по приобретенному сырью357---681915Удержан НДФЛ---1404706822Взят к вычету НДС по арендной плате1059---681931Взят к вычету НДС по рекламе800---681935Взят к вычету НДС по комиссионным645---681939Начислен транспортный налог---537266844Отражен НДС по проданной продукции---1074690/26848Начислен налог на рекламу---2009168Оборот611312887------Сальдо на 31.05.2009 г. 3862---------
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ---7351------6Уплачен ЕСН в ФСС826---69517Уплачен ЕСН в ПФР5782---69518Уплачен ЕСН в ФОМС743---695116Начислен ЕСН в ФСС---432206917Начислен ЕСН в ПФР---3024206918Начислен ЕСН в ФОМС---3892069Оборот73513845------Сальдо на 31.05.2009 г. ---3845------
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКред?/p>