Консолидированная бухгалтерская отчетность
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
еских лиц за апрель 2009 г. 26846851Платежное поручение № 904. 02.05.2009Уплачен налог на рекламу2006851Платежное поручение № 915. 02.05.2009Уплачен транспортный налог3686851Платежное поручение № 926. 03.05.2009Уплачен ЕСН в ФСС8266951Платежное поручение № 937. 03.05.2009Уплачен ЕСН в ПФР57826951Платежное поручение № 948. 03.05.2009Уплачен ЕСН в ФОМС7436951Платежное поручение № 959. 05.05.2009Получено сырье от поставщика17851060Счет-фактура № 710. 05.05.2009Отражен НДС по приобретенному сырью3571960Счет-фактура № 711. 06.05.2009Оплачена поставка сырья21426051Платежное поручение № 9712. 07.05.2009Взят к вычету НДС по приобретенному сырью3576819Счет-фактура № 5213. 07.05.2009Переданы материалы в основное производство35302010Требование-накладная №714. 07.05.2009Начислена заработная плата за текущий месяц работникам основного производства108002070Расчетно-платежная ведомость №515. 07.05.2009Удержан налог на доходы физических лиц14047068Налоговая карточка16. 08.05.2009Начислен ЕСН в ФСС4322069Бухгалтерская справка17. 08.05.2009Начислен ЕСН в ПФР30242069Бухгалтерская справка18. 08.05.2009Начислен ЕСН в ФОМС3892069Бухгалтерская справка19. 10.05.2009Начислена арендная плата за помещения цехов52942560Счет за аренду20. 10.05.2009Отражен НДС по арендной плате10591960Счет-фактура № 821. 10.05.2009Перечислена арендная плата63536051Платежное поручение № 9622. 11.05.2009Взят к вычету НДС по арендной плате10596819Счет-фактура № 823. 15.05.2009Начислена амортизация основных средств12962502Бухгалтерская справка-расчет24. 15.05.2009Оплачены расходу по контролю качества продукции68982551Платежное поручение № 9725. 17.05.2009Оплачены расходы по хранению сырья1062551Платежное поручение № 9826. 17.05.2009Списаны общепроизводственные расходы5294+1296+ +6898+106= = 135942025Бухгалтерская справка-расчет27. 19.05.2009Поступила из производства готовая продукция3530+10800+ +432+3024+ 389+13594= = 317694320Накладная на передачу готовой продукции в места хранения28. 20.05.2009Отражены расходы на рекламу40004460Бухгалтерская справка-расчет29. 20.05.2009Отражен НДС по рекламе8001960Счет-фактура № 1130. 21.05.2009Оплачена стоимость рекламы48006051Платежное поручение № 10031. 21.05.2009Взят к вычету НДС по рекламе8006819Счет-фактура № 1132. 22.05.2009Отражены комиссионные по сбыту продукции32244460Бухгалтерская справка-расчет33. 22.05.2009Отражен НДС по комиссионным6451960Счет-фактура № 1234. 22.05.2009Перечислены комиссионные по сбыту продукции38696051Платежное поручение № 10135. 22.05.2009Взят к вычету НДС по комиссионным6456819Счет-фактура № 1136. 23.05.2009Оплачены расходы по хранению продукции14474451Платежное поручение № 10237. 23.05.2009Списаны коммерческие расходы4000+3224+ +1447= = 867190/344Бухгалтерская справка-расчет38. 23.05.2009Оплачены административные управленческие расходы54762651Платежное поручение № 10339. 25.05.2009Начислен транспортный налог5372668Бухгалтерская справка-расчет40. 25.05.2009Списаны общехозяйственные расходы5476+537= = 601390/326Бухгалтерская справка-расчет41. 26.05.2009Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы179665051Приходный кассовый ордер № 5442. 26.05.2009Выплачена заработная плата за апрель 2009 г. 179667050Платежная ведомость № 743. 27.05.2009Отражена выручка от продажи продукции644746290/1Накладная на отпуск готовой продукции44. 27.05.2009Отражен НДС по проданной продукции1074690/268Счет-фактура № 545. 27.05.2009Отражена себестоимость готовой продукции2687690/343Бухгалтерская справка-расчет46. 27.05.2009Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет644745162Выписка с банка47. 28.05.2009Выявлена прибыль от продажи продукции64474 - (10746+26876+ +8671+6013) = = 121689099Бухгалтерская справка-расчет48. 29.05.2009Начислен налог на рекламу2009168Бухгалтерская справка-расчет49. 30.05.2009Выявлен убыток по прочим доходам и расходам1665+2000+ +200 = = 38659991Бухгалтерская справка-расчет
Оборотно - сальдовая ведомость за май 2009 г.
СчетОстаток на 01.05.2009г. Оборот по дебетуОборот по кредитуОстаток на 31.05.2009г. ДебетКредитДебетКредит0177749------77749022592---1296388808------------------10529517853530355019------28612861------20------3176931769------25------1359413594------26------60136013------4372339---317692687677232---44------86718671------50------1796617966------5115401---644746332516550---60------1716417164------62------6447464474------66---30000---------3000067---50000---------500006810636---6113128873862---69---735173513845---384570---179661937010800---939680---100000---------10000090------6447464474------91------38653865------9926489---38651216818186---ИТОГО207909207909365578365578197129197129
Главная книга за май 2009 г. Счет 01 "Основные средства"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. 77449---------Оборот------------Сальдо на 31.05.2009 г. 77449---------
Счет 02 "Амортизация основных средств"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ---2592------23Начислена амортизация основных средств12962502Оборот---1296------Сальдо на 31.05.2009 г. ---3888------
Счет 10 "Материалы"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. 5295---------13Переданы материалы в основное производство---353020109Получено сырье от поставщика1785---1060Оборот17853530------Сальдо на 31.05.2009 г. 3550---------
Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------10Отражен НДС по приобретенному сырью357---196012Взят к вычету НДС по приобретенному сырью---357681920Отражен НДС по арендной плате1059---196022Взят к вычету НДС по арендной плате---1059681929Отражен НДС по рекламе800---196031Взят к вычету НДС по рекламе---800681933Отражен НДС по комиссионным645---196035Взят к вычету НДС по комиссионным---6456819Оборот28612861------Сальдо на 31.05.2009 г. ------------
Счет 20 "Основное производство"
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб. Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2009 г. ------------13Переданы материалы в основное производство3530---201014Начислена зарплата раб?/p>