Автономные учреждения как новый вид государственных и муниципальных учреждений
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
редств на приобретение хозяйственных товаров (в разрезе статьи 340).
В смету расходов не включено распределение расходов по доходам от предпринимательской деятельности. Доходы хоть и поступают в бюджет поселения, однако входят в общую сумму предусмотренных в бюджете средств для деятельности Пчевжинского СДК. Если учесть, что Пчевжинский СДК не выполняет финансовый план доходов от платных услуг, отсюда можно сделать вывод, что реально сумма расходов на деятельность Пчевжинского СДК меньше, чем предусмотрена в бюджете.
Таблица 7 - Анализ доходов от платных услуг Пчевжинского СДК
ПериодПлан, руб.Факт, руб.Исполнение, %2007 г.64 00045 79071,52008 г.70 00057 19081,72009 г. (1 квартал)20 00018 59093,0
Подводя итог деятельности СДК, хочется отметить, что в Доме культуры существует возможность оказывать и другие платные услуги - игровые партии в настольный теннис, платный прокат лыж, компьютерные услуги, ксерокопировании и т.д.
На 2009 год бюджетом МО Пчевжинское поселение установлен план доходов от платных услуг в 76,3 тысяч рублей, на 2010 год - 82,8 тысяч рублей. Принимая во внимание ситуацию прошлых лет и отсутствие предпосылок к увеличению доходов, можно смело сказать, что Пчевжинский СДК без изменения стоимости существующих услуг или введения новых платных услуг будет неспособен выполнять финансовый план.
Для полной картины деятельности СДК приведу сравнительную таблицу приобретения основных фондов (кроме средств на физическую культуру).
Таблица 8 - Стоимость приобретенных основных фондов и материальных запасов Пчевжинского СДК за 2006-2008 гг.
Наименование2006 год, тыс. руб.2007 год, тыс. руб.2008 год, тыс. руб.ПланФактПланФактПланФактОсновные фонды100,048,5115,0104,096,056,9Материальные запасы15,09,330,012,026,55,0
Из таблицы видно, что фактически средств на две основные статьи расходов по смете расходуется намного меньше, чем запланировано. В основном это связано с возникающими непредвиденными расходами на услуги по содержанию имущества, на расходы по ремонту здания и оборудования, на противопожарные работы.
С учетом уменьшения бюджетных средств для нужд СДК, можно сказать, что у Дома культуры нет возможности развиваться, обновлять и пополнять материальную базу. В таких условиях Дому культуры грозят худшие времена.
3.3 Анализ работы Пчевжинской библиотеки
Пчевжинский библиотека открыта 16 марта 2002 года. С 1 января 2006 года является структурным подразделением (подведомственным учреждением) муниципального учреждения Администрация муниципального образования Пчевжинское сельское поселение Киришского муниципального района Ленинградской области. В библиотеке работает заведующая, которая по совместительству подрабатывает уборщицей помещений в библиотеке (1,25 штатных единицы).
Библиотека, помимо своей основной функции - библиотечного обслуживания населения, - активно проводит различные познавательные мероприятия, выставки, беседы, в том числе совместно с Пчевжинским СДК и Детским садом.
Расходы на библиотеку, в отличие от СДК, растут с каждым годом (приложение 1). Но учитывая, что растут расходы на заработную плату работников, в целом библиотеке на деятельность денег достается каждый год меньше, чем в предыдущий.
Статья 226 предусматривает расходы на подписку периодической печати. Учтивая, что стоимость газет и журналов очень растет из года в год, можно сделать вывод, что количество периодики в библиотеке приходится снижать.
Таблица 9 - Смета расходов Пчевжинской библиотеки на 2006-2009 гг., тыс. руб.
СтатьяНаименование статьи2006200720082009211Заработная плата104, 2115, 7152, 3178, 2213Начисления на заработную плату27, 330, 339, 946, 7221Услуги связи4, 25, 04, 44, 8222Транспортные расходы1, 01, 11, 01, 1225Услуги по содержанию имущества0, 27, 51, 40, 7226Прочие услуги15, 018, 020, 022, 0310Увеличение стоимости основных фондов20, 020, 040, 030, 0340Увеличение стоимости материальных запасов2, 53, 015, 62, 1ИТОГО:174, 4200, 6274, 6285, 6
Статья 310 расходуется, в основном, на приобретение новой литературы. Снижая расходы по этой статье, в библиотеку поступает меньше новой литературы, и спрос читателей на услуги библиотеки падает.
Статья 340 расходуется на канцелярские и хозяйственные товары. В 2009 году резко снизилась сумма расходов по этой статье, из хозяйственных товаров предусмотрено только приобретение краски для пола и дверного замка, а денег на приобретение моющих и чистящих средств, а также инвентаря для уборки помещений, нет.
Платных услуг библиотека не оказывает, однако такая возможность есть. Например, выдача особо ценных книг на дом предусматривает определенные риски со стороны библиотеки. С целью их частичного избежания, было бы неплохо ввести плату за подобную услугу.
Таблица 10 - Статистические данные по Пчевжинской библиотеке
за 2006-2008 гг.
Параметр2006 год2007 год2008 годКоличество читателей, чел.484485487Количество посещений, ед.320726862592Книговыдача, ед.111911003910017Поступления книг, шт.180210373Поступило журналов132144223По данным таблицы можно сделать вывод, что посещаемость библиотеки снижается из года в год, падает и такой показатель как книговыдача. Увеличение количества читателей на 1-2 человека нельзя считать хорошим показателем в развитии библиотеки.
Таблица 11 - Приобретение литературы за 2006-2008 гг.
ГодПлан, руб.Факт. Руб.200617 000,0017 000,00200715 400,0019 500,00200825 000,0024 812,00
В Пчевжинской библиотеке приобретение литературы за 2006-2008 гг. выполняется практически по плану. В 2008 году план не выполнен на незначительную сумму в 188 рублей, которые были перенесены на ?/p>