Автоматизированная система Федерального казначейства
Дипломная работа - Компьютеры, программирование
Другие дипломы по предмету Компьютеры, программирование
µчение ведения Главной книги бюджетного учреждения на основании операций по исполнению бюджета, осуществляемых бюджетным учреждением;
формирование бухгалтерской отчетности об исполнении бюджета и отчетности об активах и обязательствах бюджетных учреждений.
В рамках данной функции система обеспечивает отражение в Главной книге бюджетного учреждения следующих основных операций по учету:
основных средств и нематериальных активов,
дебиторской задолженности,
кредиторской задолженности,
материальных и товарных запасов,
прочих активов,
доходов и расходов.
Учет в Главной книге БУ ведется с необходимым уровнем детализации и аналитики, достаточным для формирования бухгалтерской отчетности об исполнении бюджета, включая отчетность об активах, обязательствах и источниках их изменения, и выполнения процедур консолидации отчетности. Диаграмма и краткое описание информационного взаимодействия органов ФК с другими участниками бюджетного процесса в рамках исполнения бюджета.
Рисунок 2.10. Диаграмма взаимодействия органов ФК с другими участниками бюджетного процесса
ФункцияУчастник бюджетного процессаВзаимодействие с органами ФКРегистрация и доведение бюджетаМФ РФ-предоставление бюджетных данных, включая сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств, кассовых ограничений;Федеральное собрание-получение сводной бюджетной росписиФинансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований и ГВБФ-предоставление лимитов бюджетных обязательств, кассовых ограничений;АП-получение бюджетных данных по поступлениям;ГРБС- получение бюджетных данных по платежам; - предоставление ЛБО (а также кассовых ограничений), распределенных по нижестоящим РБС и ПБС;РБС- получение ЛБО (а также кассовых ограничений); - предоставление ЛБО (а также кассовых ограничений), распределенных по нижестоящим РБС и ПБС;ПБС- получение ЛБО (а также кассовых ограничений); - предоставление смет доходов и расходов по внебюджетной деятельности;Кассовое планированиеГРБС, АП- формирование плана поступлений и плана платежей;УОУД- получение сводного кассового плана;Контроль и учет обязательствПБС- предоставление документов для регистрации БО; - предоставление заявок на кассовый расход;РБС- предоставление заявок на кассовый расход для перечисления средств бюджетным учреждениям, находящимся вне зоны действия органов ФК;Управление платежамиЦБ РФ, Кредитные организации- предоставление банковской выписки и платежных документов; - получение платежных документов;ПБС- получение информации об исполненных платежах;Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований и ГВБФ- получение информации о состоянии счета и движении средств по нему;Обработка и учет поступленийАП- предоставление информации о налоговых льготах, отсрочках, рассрочках и т.п.; - предоставление информации о возвратах (зачетах) излишне уплаченных средств; - получение информации о поступивших платежах; - выяснение принадлежности невыясненных платежей;Ведение Главной КнигиГРБС/АП- предоставление отчетности об исполнении бюджета и финансовом состоянии, в том числе предоставление бухгалтерской отчетности для проведения консолидации;ГРБС/РБС- предоставление отчетности об операциях, не включенных в казначейскую систему (в том числе по бюджетным учреждениям, находящимся вне зоны действия органов ФК);ГРБС/АП, РБС, ПБС, Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований и ГВБФ, ЦБ РФ, УОУД- получение отчетности о кассовых операциях; - сверка учетных данных;Формирование бюджетной отчетностиГРБС/АП, РБС, ПБС, Финансовые органы субъектов РФ, муниципальных образований и ГВБФ, ЦБ РФ, УОУД- получение отчетности о состоянии лицевых счетов; - сверка отчетов;Правительство РФ, Счетная Палата РФ, Федеральное собрание, МФ РФ- получение отчетности о ходе исполнения бюджета; - получение регламентированной и нерегламентированной отчетности.
На (рис.2.11) приведена диаграмма, в которой отражено информационное взаимодействие между основными функциями системы.
Рисунок 2.11. Диаграмма информационного взаимодействия между основными функциями системы
Рисунок 2.12. Состав подсистем ППО АС ФК
На (рис 2.12) видно, что подсистемы, входящие в состав ППО АС ФК, выделены по принципу организационной принадлежности. Основные функции каждой из подсистем реализуются через одноименные функциональные модули. Однозначное соответствие между функциональными модулями и программными модулями ППО не требуется - допустима реализация нескольких функций в рамках одного программного модуля, также как и реализация одной функции несколькими программными модулями [6].
АС ФК включает следующие основные подсистемы:
Подсистемы по уровням (ГУФК, УФК, ОФК) - являются основой АС ФК и обеспечивают хранение данных и выполнение функций на соответствующих уровнях. В таблице "Подсистемы АС ФК" приведен состав функциональных модулей для каждой из подсистем. Для модуля 7 "Формирование бюджетной отчетности" подсистемы ГУФК необходимо рассмотреть возможность его реализации с использованием OLAP технологии.
Автоматизированные рабочие места (АРМ) участников бюджетного процесса - выполняют сервисные функции для других (кроме ФК) участников процесса и обеспечивают их взаимодействие с системой в соответствии с предоставленными им полномочиями. АРМ должны обеспечивать выполнение этих функций, как в режиме реал