Исследование финансово-хозяйственной деятельности ООО "РУСАЛ Фольга" и направления его улучшения
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
анция заливки состоит из трех аналогичных линий, каждая из которых включает плавильную печь, мешалку, систему дегазирования, непрерывный прокатный агрегат Supercas с производительностью до 14300 тонн/год.
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности за 2009 год на основе данных представленных в приложении Б:
В 2009 год предприятие не выполнило производственную программу по причине почти, что полного отсутствия заказов на первый квартал года, следствие мирового финансового кризиса, пик которого для предприятия пришелся на конец 2008 - начало 2009 годов. Общий выпуск продукции составил 33215,4 тонн. Из них, большую часть составляет выпуск гладкой фольги, поставляемой, в основном, на экспорт 22262,3 тонн. Около 26% в структуре выпуска занимает фольга отделанная, имеющая высокую цену реализации.
За счет уменьшения объема производства, был снижен расход материалов и энергоресурсов. Например, предприятие сэкономило около 12% электроэнергии, 20% пропанобутановой смеси.
Анализ состояния основных средств ООО РУСАЛ Фольга
Динамика коэффициентов, характеризующих движение основных средств за последние два года, представлена в таблице 1.
Таблица 1 - Динамика коэффициентов, характеризующих движение основных средств за 2008-2009 гг.
ПоказательФормула2008 год2009 годкоэффициент поступления (ввода) (Квв)Квв = Стоимость вновь поступивших ОС / Стоим-ть ОС на конец периода * 100%8,51,89%коэффициент обновления (Коб)Коб = Стоимость новых ОС / Стоим-ть ОС на конец периода * 100%8,51,86%коэффициент выбытия (Квыб)Квыб = Стоимость выбытия ОС / Стоим-ть ОС на начало периода * 100%1,00%1,68%коэффициент замены (Кзам)Кзам = Стоимость выбывших ОС в результате износа / Стоимость вновь поступивших ОС * 100,90,97%коэффициент износа (Кизннач)Кизн нач = Сумма износа ОС / Первоначальная стоимость ОС * 100,29,38%коэффициент износа (Кизнкон)Кизн кон = Сумма износа ОС / Первоначальная стоимость ОС * 100,38,17%коэффициент годности (Кгодн)Кгодн = Остаточная стоимость ОС / Первоначальная стоимость ОС * 100,62,83%
Как видно из данных таблицы 1, в отчетном 2009 году доля поступивших основных средств составила 10,89%, из них новых - 10,86%. Данный показатель увеличился по сравнению с предыдущим годом и свидетельствует о том, что предприятие уделяет достаточно внимание обновлению оборудования, для достижения следующих целей: повышение качества продукции, снижение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования, снижение простоев оборудования.
Коэффициент замены (13,97%) показывает долю вводимых основных средств, направленную на замену выбывших средств.
Анализ показателей состояния основных средств показывает, что большая часть основных фондов предприятия находится в годном состоянии, и всего лишь четверть оборудования является изношенным. Несмотря на регулярное обновление оборудования, по состоянию на конец 2009 года, произошло повышение коэффициента износа основных средств на 2,79% по сравнению с тем же периодом прошлого 2008 года.
Данные для анализа эффективности использования основных фондов приведены в таблице 2.
Таблица 2 - Показатели использования основных средств
ПоказательБазисный период (2008 год)Отчетный период (2009 год)ОтклонениеТемп изменения, %Объем выпуска продукции, тыс. руб.41033043493974- 609303-17,43%Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.578221540833-37388-6,91%Фондоотдача, руб./руб.7,96,46-1,44-22,29%Фондоемкость, руб./руб.0,140,150,016,66%
Анализ данных таблицы показывает снижение фондоотдачи в 2009 году, который обусловлен превышением темпов снижения роста объема выпуска продукции над темпами снижения роста среднегодовой стоимости оборудования. На каждый процент прироста основных средств, прирост выпуска составляет 2,14 раза (14,8% / 6,91%). Данный показатель используется для оценки технологической эффективности различных производств и выявления динамики эффективности работы организации за длительный период.
Уменьшение объема выпуска продукции повлияло на снижение производственного потенциала и снижение эффективности его использования. При данной загрузке происходит высвобождение основных средств.
Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами ООО РУСАЛ Фольга:
Для анализа обеспеченности трудовыми ресурсами ООО РУСАЛ Фольга обратимся к данным таблицы 3.
Как видно из данных таблицы 3, имеется тенденция к сокращению среднесписочной численности работников. Так по сравнению с 2008 годом общая среднесписочная численность сократилась на 62 человека, что составило 9%. В основном это было достигнуто за счет: пропорционального сокращения работников по всем категориям. Основной целью такой политики является повышение производительности труда. Проведенный анализ показывает, что на предприятии используются интенсивные факторы развития производства.
Таблица 3 - Обеспеченность трудовыми ресурсами
Категория персоналаЧисленность 2008Численность 2009Динамика, %Всего,69663491в том числе:по основной деятельности69663491из них:рабочие54249491служащие15414091из них:руководители302891специалисты11310391служащие11991
Далее рассмотрим причины движения трудовых ресурсов, данные представлены в таблице 4.
Согласно данных таблицы 4, количество принятых на работу за последние два года намного меньше числа выбывших. Так коэффициент оборота по выбытию увеличился в несколько раз в 2009 году, по сравнению с 2008 годом, пропорционально ему увеличился и коэффициент текучести. Основные причины заключаются в проведенной программе по оптимизации численности: закрытие пр