Исследование финансовой деятельности ООО "Трейд" в 2009-2010 годах
Отчет по практике - Экономика
Другие отчеты по практике по предмету Экономика
?вать денежные средства на оплату счетов поставщиков, а иногда прибегать и к краткосрочным заимствованиям для данной цели. Связано это с тем, что:
(а) средний однодневный размер выручки от продаж меньше средней однодневной суммы затрат на проданную продукцию и изменения балансовых запасов;
(б) срок оборачиваемости дебиторской задолженности значительно больше срока оборота кредиторской задолженности.
В этой связи на основе анализа был выявлен факт, что увеличение продаж на 30,33% при прочих равных условиях приведет к повышению суммы каждого платежа дебиторов.
Это, в свою очередь, позволит ООО Трейд:
(а) снять недостаток средств в обороте на последнюю дату (что и является прямой задачей оптимизации управления задолженностью предприятия);
(б) уменьшить периоды, в течение которых недостаток средств в обороте имеет место;
(в) значительно снизить суммы недостатка средств в обороте на все даты, когда они имеют место.
В заключение остается добавить, что результаты настоящего исследования и разработанные по итогам его написания рекомендации доведены до руководства ООО Трейд с целью их изучения и возможного внедрения в практику финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Список использованной литературы
1.Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994г. № 51-ФЗ, часть вторая от 26 января 1996г. № 14-ФЗ, часть третья от 26 ноября 2001г. № 146-ФЗ и часть четвертая от 18 декабря 2006г. № 230-ФЗ (в ред. на 27 июля 2010г.) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1994.- № 32.- Ст. 3301; 1996.- № 5.- Ст. 410; 2001.- № 49.- Ст. 4552; 2006.- № 52 (часть I).- Ст. 5496.
2.Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000г. № 117-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1998.- № 31.- Ст. 3824; 2000.- № 32.- Ст. 3340.
3.Федеральный закон от 26 декабря 1995г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (в ред. на 27 декабря 2009г.) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1996.- № 1.- Ст. 1.
.Федеральный закон от 24 июля 2007г. № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (в ред. на 5 июля 2010г.) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 2007.- № 31.- Ст. 4006.
.Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (утвержден решением Совета Директоров ЦБР 22 сентября 1993г. № 40) (в ред. на 26 февраля 1996г.) // Экономика и жизнь.- 1993.- № 42-43.
6.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2007.
.Крейнина М.Н. Управление движением дебиторской и кредиторской задолженности предприятия // Финансовый менеджмент.- 2007.- № 3.
.Крутякова Т.Л. Годовой отчет 2009.- М.: АйСи Групп, 2010.
.Справочник финансиста предприятия. 5-е изд., доп. и перераб.- М.: ИНФРА-М, 2007. С. 209.
Приложение
Бухгалтерская отчетность ООО Трейд за 2009г.
Бухгалтерский баланс
на31 декабря2009г.КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число)20091231ОрганизацияООО Трейдпо ОКПОИдентификационный номер налогоплательщика ИННВид деятельностипо ОКВЭДОрганизационно-правовая форма/форма собственностиЧастная6716Общество с ограниченной ответственностьюпо ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ384Местонахождение (адрес)Дата утверждения31.03.2010Дата отправки (принятия)31.03.2010
АктивКод показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы110Основные средства1202142823962Незавершенное строительство130430283Доходные вложения в материальные ценности135Долгосрочные финансовые вложения140Отложенные налоговые активы145Прочие внеоборотные активы150Итого по разделу I1902185824245II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы21053319580в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности21135443975животные на выращивании и откорме212затраты в незавершенном производстве21326170готовая продукция и товары для перепродажи21414672216товары отгруженные215расходы будущих периодов2162943219прочие запасы и затраты217Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям22083490Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)230в том числе покупатели и заказчики231Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)2403992244176в том числе покупатели и заказчики2411634924707Краткосрочные финансовые вложения250Денежные средства260172Прочие оборотные активы27034883072Итого по разделу II2904882557390БАЛАНС3007068381635
Форма 0710001 с. 2
ПассивКод показателяНа начало отчетного периодаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал4105000050000Собственные акции, выкупленные у акционеров411Добавочный капитал4204427Резервный капитал430(900)(860)в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами432(900)(860)Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47040160Итого по разделу III4904914053727IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты510Отложенные налоговые обязательства515Прочие долгосрочные обязательства520Итого по разделу IV590V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты61060006000Кредиторская задолженность6201326821876в том числе: поставщики и подрядчики621526813762задолженность перед персоналом организации622244349задолженность перед государственными внебюджетными фондами623159задолженность по налогам и сборам62475757722прочие кредиторы6252243Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов630Доходы будущих периодов640Резервы предстоящих расходов650Прочи