Geum.ru

Автоматизация системы бюджетирования финансовой службы

Информация - Экономика

Другие материалы по предмету Экономика

ки и совершенствования интегрированной корпоративной сети;

  • Участие в формировании учетной политики ЗАО Телмос.

    •  

    Глава 3. Автоматизация бюджетного управления в деятельности финансовой службы ЗАО Телмос

    3.1. Обзор существующих систем бюджетного управления

    В первой главе данного дипломного проекта были сформулированы и обоснованы критерии, которым должна соответствовать система, предназначенная для ведения бюджета. В рамках данных критериев оценка систем дана по следующим направлениям:

    • состав и свойства информационных объектов, которыми можно оперировать при выполнении работ по бюджетированию;
    • функциональность и алгоритмы, автоматизирующие этапы бюджетного процесса;
    • организация работы пользователей;
    • архитектура, платформа и средства интеграции системы.

    В таблице 1 представлен сравнительный анализ наиболее известных из существующих на сегодняшний момент систем бюджетирования.

    Таблица 1.

    Контур Корпорация. Бюджет. Разработчик: Intersoft Lab. Партнер: ТрастКонто.1. Состав и свойства информационных объектов1.1. Измерения бюджетных статейСистема поддерживает все необходимые измерения для ведения бюджета многофилиальной организации. Бюджет можно планировать и анализировать в следующих разрезах:

    • Организационно-штатная и финансовая структура.
    • Валюты, курсы.
    • Продукты, услуги, материальные ценности.
    • Клиенты, потребители и поставщики.1.2. Бюджетные планы статейВ системе предлагаются планы статей для ведения:
    • бюджета доходов и расходов,
    • бюджета активов и пассивов,
    • бюджета движения денежных средств,
    • сметы капитальных вложений,
    • бюджета проектов (направлений деятельности).

    Состав статей этих планов может быть изменен и настроен под задачи конкретной организации. Кроме того, можно дополнительно создать свои бюджетные планы, их состав неограничен. 1.3. Первичная информацияСистема построена на базе Хранилища данных, в котором может быть собрана вся необходимая первичная информация для бюджетирования:

    • Бюджетные строки и бюджетные документы. Для расчета значений бюджетных статей могут быть использованы бюджетные документы, заявки, договора, аналитические и другие виды документов, данные счетов и показателей.
    • Объекты поддержки финансовой логики. Система обеспечивает сбор и хранение в едином Хранилище первичных данных бухгалтерского и управленческого учета: документов с проводками по счетам, остатков и оборотов по счетам, показателей. Эти данные можно использовать для автоматического расчета фактического исполнения бюджета. 2. Функциональность и алгоритмы системы2.1. Алгоритмы планирования
    • Расчет значений статей по временному горизонту планирования. В системе предусмотрены:
    • автоматическая агрегация данных по времени
    • автоматическое распределение установленных значений статей.
    • Расчет значений статей по центрам финансовой ответственности (ЦФО). Штатный режим системы обеспечивает планирование сверху вниз.
    • Статистические методы расчет реализуются с помощью языка формул.
    • Расчет значений статей на основании значений других статей. Штатный режим системы.
    • Планирование от достигнутого. Система позволяет строить планы на основании прошлых бюджетов.
    • Моделирование "что если". Штатный режим. При изменении одного из запланированных показателей значения бюджетных статей пересчитываются.

      • Реализация технологии скользящего бюджета. В системе предусмотрена возможность планирования по кварталам с разбивкой по месяцам. 2.2. Алгоритмы учета и исполнения бюджета

    • Учет факта на основании данных бухучета.

      • Предлагаемое в системе Хранилище ориентировано также на хранение первичных данных бухгалтерского учета. Механизм интеграции системы позволяет собирать эти данные из различных внешних источников, а специальные алгоритмы рассчитывать на их основе фактические значения бюджетных статей.

    • Расчет значений статей по данным внесистемного учета.

    Штатные режимы системы обеспечивают расчет значений статей по данным внесистемного учета, находящимся в Хранилище (бюджетным документам, показателям и др. первичным данным). 2.3. Агрегация и консолидация учетных данных

    • Агрегация значений статей.
    В системе выполняется автоматическая агрегация значений бюджетных статей по временным периодам и по иерархии статей в плане.

    • Консолидация.

    Система обеспечивает автоматический расчет:

    • консолидированного бюджета (планового и фактического) по всем подразделениям и филиалам.
    • сводных данных бухгалтерского учета по всем подразделениям. 2.4. Аллокация и трансферты
    • Использование шаблонов при разноске значений статей.
    • Использование нормативов и дополнительных справочников.
    • Использование языка формул. Система имеет встроенный язык формул. С помощью формул можно задавать, например, алгоритм перекрестных распределений затрат (аллокаций) в виде системы линейных уравнений.
    • Скриптовый язык.

      • Для описания алгоритмов аллокаций и трансфертов могут использоваться языки Python и Visual Basic.2.5. Алгоритмы расчета финансовых результатовПо итогам этапов бюджетирования (планирования, учета исполнения бюджета) рассчитывается ряд показателей, в частности, смета капитальных вложений по бизнесам и подразделениям, расходы на каждого сотрудника