Исследование российского рынка депозитных услуг
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В·а днем перечисления средств в депозит, по последний календарный день месяца включительно.
При этом проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе кредитной организации на первое число месяца, следующего за отчетным.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса на первое число месяца, следующего за отчетным).
Выбор дня, в который осуществляется бухгалтерская проводка, определяется в соответствии с принятой кредитной организацией учетной политикой.
При возврате Банком России суммы депозита и уплате процентов по депозиту делаются следующие бухгалтерские проводки:
На сумму депозита:
Д-т сч. N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
Д-т сч. 30104 "Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций".
Д-т сч. 30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России".
Д-т сч. 30125 "Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции".
Нормативными документами устанавливаются следующие основные требования к организации рабочего дня и документооборота в банках:
приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение операционного дня;
расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается руководителем учреждения банка.
2. Организация работы Октябрьское отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга
О банке в целом:
Банк, в соответствии со ст. 5 Федерального закона О банках и банковской деятельности осуществляет следующие банковские операции:
.привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады;
.размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
.открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
.расчеты по поручению физических и юридических лиц, том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
.инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
.куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
.привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
.выдачу банковских гарантий;
.переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме этого, банк осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применение различных финансовых инструментов, которые приняты в международной банковской практике, а также осуществляет операции с платежными картами в соответствии с Положением ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004 Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых, с использованием платежных карт.
Банк кроме банковских операций осуществляет следующие сделки (согласно ст.5 Закона о Банках):
.выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
.приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
.доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
.операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
.предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
.лизинговые операции;
.оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях и иностранной валюте.
.1 Подразделения территориального банка
.1.1 Управление кредитования корпоративных клиентов
Предоставляются краткосрочные и долгосрочные кредиты резидентам РФ - юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателям), которые осуществляют деятельность на протяжении не менее 6 месяцев, вне зависимости от организационно-правовой формы, при условии заключения с банком договора банковского счета. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте.
Сроки кредитования составляют для:
-краткосрочного кредитования - до 1,5 лет;
-долгосрочного кредитования - до 7 лет (а для проектов, реализуемых с государственной поддержкой - до 10 лет).
Процентная ставка по кредитованию устанавливается исходя из множества факторов кредитоспособности, а именно: финансового и имущественного положения заемщика; параметров финансируемой сделки; срока, вида и формы кредитования; качества и объема предоставленного обеспечения; наличия кредитной истории; суммы оборотов по счетам; особых условий кредитования; запрашиваемой суммы кре