Исследование производственно-хозяйственной деятельности ООО "Металлстромсервис"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
При этом необходимо различать два показателя:
.Показатель общего выполнения работ, включая работы, произведенные субподрядчиками.
.Показатель объема работ, выполненных собственными силами.
Основными задачами анализа выполнения производственной программы являются: проверка выполнения плана по объему подрядных работ; оценка выполнения задания по вводу объектов, оценка ритмичности работы организации и т.д.
Источниками анализа выполнения производственной программы являются:
программа подрядных работ;
квартальная и годовая отчетность:
из проектной документации - нормативная продолжительность строительства;
по актам приемки работ - фактическая дата ввода объектов.
Таблица 1 Выполнение производственной программы по объемам подрядных работ ООО Металлстромсервис за 2007-2009 гг.
ПоказателиВеличина (тыс.руб.) планфактоткл. ()2007 годОбъем подрядных работ - всего1129871181155128в том числе:собственными силами69776730123236субподрядными организациями432114510318922008 годОбъем подрядных работ - всего987281047436015в том числе:собственными силами66313706564343субподрядными организациями324153408716722009 годОбъем подрядных работ - всего890029974410742в том числе:собственными силами61097702649167субподрядными организациями27905294801575
Рассчитаем процент выполнения объема подрядных работ собственными силами за 3 года относительно плановых показателей: (73012/69776) * 100% = 104,6%
(70656/66313) * 100% = 106,6%
(70264/61097) * 100% = 115,0%
Таблица 2 Структура объемов работ ООО Металлстромсервис по кварталам за 2007-2009 гг.
Показатель план Факт Тыс. руб.%Тыс.руб.07 годОбъем подрядных работ, выполненный собственными силами6977610073012100в том числе:I квартал1653723,71606322II квартал1786325,61679323III квартал1849126,52088128,6IV квартал1688524,21927526,42008 годОбъем подрядных работ, выполненный собственными силами6631310070656100в том числе:I квартал1545123,31660423,5II квартал17905271844126,1III квартал17905271865426,4IV квартал1505222,716957242009 годОбъем подрядных работ, выполненный собственными силами6109710070264100в том числе:I квартал1350222,11496621,3II квартал1625226,61946327,7III квартал1716828,12009628,6IV квартал1417523,21573922,4Как видно из таблицы 2, годовой объем строительно-монтажных работ по кварталам распределен неравномерно. Рассчитаем отклонения объемов строительно-монтажных работ от среднего квартального объема.
На основании расчетов можно сделать вывод, что ООО Металлстромсервис в рассматриваемый период работало ритмично. Показатели коэффициента ритмичности в 2007 - 2009 гг. достаточно высокие. Самый низкий коэффициент ритмичности работы предприятия был в 2009 году, он составил 0,874. Наиболее ритмично выполнялись работы в 2008 году, коэффициент ритмичности в 2008 году составил 0,95.
Основными причинами неритмичного производства строительно-монтажных работ недостатки в обеспечении объектов строительства рабочей силой, материалами, механизмами и нерациональное их использование.
2.3 Анализ трудовых ресурсов
Рациональное использование трудовых ресурсов оказывает большое влияние на выполнение объемов строительно-монтажных работ и своевременный ввод объектов в действие.
Основными задачами их анализа являются:
оценка обеспеченности организации рабочими кадрами;
оценка текучести кадров, изменение этого показателя по сравнению с другими годами;
оценка использования рабочего времени;
расчет показателей выработки и оценка изменения производительности труда;
оценка соотношения темпов роста производительности труда и темпов роста заработной платы.
Источниками анализа являются: отчетная форма № 1-Т Отчет по труду (списочная численность, движение кадров); оперативная информация отдела кадров, бухгалтерии (фонд оплаты труда, заработная плата, отработанное время, неявки на работу по различным причинам и др.).
Анализ использования трудовых ресурсов ООО Металлстромсервис за 2007 - 2009 годы начнем с оценки обеспеченности строительной организации рабочей силой. Анализ обеспеченности проведем по категориям работников: руководители, специалисты и рабочие. Данные для анализа обеспеченности предприятия рабочей силой представим в таблице 3.
Таблица 3 Обеспеченность рабочей силой ООО Металлстромсервис за 2007 - 2009 г
ПоказателиСреднесписочная численность по годам 2007 год2008 год2009 год планфакт%планфакт%планфакт%Всего работников13612189136ПО8113610376в том числе:- руководители66100661006583- специалисты171710019191001919100- рабочие113988711185771117971
По данным таблицы 3 видно, что ООО Металлстромсервис не полностью обеспечено рабочей силой. На протяжении трех лет фактическая численность трудовых ресурсов, главным образом рабочих, ниже предусмотренной планом.
В 2007 году фактическое количество работников составило 89% от планового показателя, 2008 году 81% от плана и 2009 году 76% от планового показателя.
Увеличение численности до запланированного уровня является одним из резервов увеличения объема подрядных работ.
Таблица 4 Движение рабочей силы ООО Металлстромсервис за 2007 - 2009 гг.
№Показатели2007 год (базис) чел.2008 год2009 год чел.в%к базисучел.в%к базису1.Численность работников на начало года13111190,910985,12.Принято работников в отчетном году1718105,911141,23.Выбыло работников в отчетном году - всего372089,32382,1в том числе:- по собственному желанию1913-12-- за нарушение дисциплины-1-8-- по сокращению штатов42---- в связи с уходом на пенсию52-3-- не выдержали испытательный срок42- по переводу в другие организации5----4.Численность работников на конец года11110993,69794,55.Среднесписочная численность р