Исследование и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
0645646258284,277.1 Внереализационные доходы16676-90-54,227.2 Внереализационные расходы50316061103219,288. Прибыль до налогообложения704913224617587,609. Налог на прибыль160651433537220,2410. Прибыль от обычных видов деятельности54438081263848,4711.1 Чрезвычайные доходы ----11.2 Чрезвычайные расходы -10-- Чистая (нераспределенная) прибыль54438071262848,28
Рис.6 Динамика прибыли до налогообложения, чистой прибыли и налога на прибыль
Таблица 8
Динамика и структура доходов по всем видам деятельности
ПоказателиЗа предыдущий год t б, тыс. рубПо отчету t0, тыс. рубРост, %Доля в итоге, %прирост, взвешенный на структуруtбt01. Доходы по всем видам деятельности всего, втом числе: 175286201173114,77100,00100,00114,77 Доходы по обычным видам деятельности 174364197463113,2599,4798,16111,16Прочие операционные доходы7563634480,690,431,818,68Внереализационные доходы1667645,780,090,040,021.4 Чрезвычайные доходы000,000,000,000,002. Расходы по всем видам деятельности всего, в том числе: 168237187959111,72100,00100,00111,722.1 Затраты на производство и реализацию продукции140634148634105,6983,5979,0883,582.2 Управленческие расходы2403632063133,4014,2917,0622,762.3 Прочие операционные расходы30645646184,271,823,005,542.4 Внереализационные расходы5031606319,280,300,852,732.5 Чрезвычайные расходы-100,013. Прибыль от реализации продукции (валовая без учета расходов по управлению) 3373048829144,76100,00100,00144,764. Прибыль от продаж (с учетом расходов по управлению) 969416766172,9528,7434,3459,395. Прибыль до налогообложения704913224187,6020,9027,0850,816. Прибыль от обычной деятельности (после налогообложения) 54438081148,4716,1416,5524,577. Чистая прибыль (нераспределенная) 54438071148,2816,1416,5324,51
Рис.7 Динамика роста доходов, расходов, прибыли
Таблица 9
Динамика и структура рентабельности продаж
ПоказателиЗа предшествующий год, tбПо отчету, t0ПриростИндекс роста12345 Доля валовой прибыли в выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг19,34,73%5,381,28Рентабельность затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг23,98,85%8,871,37Доля прибыли от продаж в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг5,56%8,49%2,931,53Рентабельность всех производственных затрат6,89%9,28%2,391,35Доля прибыли до налогообложения в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг4,04%6,70%2,651,66Доля чистой прибыли в выручке от продаж продукции, товаров, работ, услуг3,12%4,09%0,971,31Рентабельность всех затрат, исчисленная по прибыли до налогообложения4, 19%7,04%2,851,68Рентабельность всех затрат, исчисленная по чистой прибыли 3,24%4,29%1,061,33
Рис.8 Индекс роста рентабельности
Таблица 10
Динамика и структура доходов, сгруппированных по источникам (по видам продукции транспортного предприятия)
ПоказателиПо бизнес-плану (тыс. руб.) По отчету (тыс. руб.) Темп роста, %Доля в общем итогеПересчитанный план на фактическую структуру, тыс. руб. Отклонение от пересчитанного плана, тыс. руб. Доля пересчитанного отклонения в общем приросте, %По плануПо отчету1. Доходы от перевозок всего, в т. ч.: 12408112056897,168864,4161,06117619,482948,5261,06Доходы от перевозок и песка собственной добычи8304493924113,10143,1147,5791627,072296,9347,57Доходы от перевозок остальных грузов410372664464,926821,3013,4925992,42651,5813,492. Доходы от погрузо-разгрузочных работ всего, в т. ч.: 6002970551117,52831,1635,7368825,661725,3435,73Доходы от ПРР на добыче песка3506743803124,91218, 2022,1842731,791071,2122,18Доходы от ПРР на выгрузке песка2040224414119,66510,5912,3623816,95597,0512,36Доходы от ПРР на остальных грузах4560233451,18422,371,182276,9257,081,18Прочие доходы5634263446,75192,921,332569,5864,421,334. Итого доходов от обычных видов деятельности (от производственной уставной деятельности) 189744193753102,11398,5098,12189014,734738,2798,12Доходы от реализации имущества27803634130,7191,441,843545,1388,871,84Прочие внереализацион-ные доходы1107669,09090,060,0474,141,860,047. Итого внереализацион-ные и операционные доходы28903710128,3741,501,883619,2790,731,888. Всего доходов192634197463102,507100,00100,001926344829100,00в том числе полученные внутри корпорации140864156044Таблица 11
Динамика и структура доходов, сгруппированных по коммерческому признаку (позаказам клиентуры)
ПоказателиПо бизнес - плану, tпл, тыс рубПо отчету, t0, тыс рубПрирост (?), тыс. рубДоля в итогеПо бизнес - плануПо отчетуСредняя ценаиндекс средних цен руб/тОбъем реализ. продукции, тыс тоннГрузооборот, тыс ткмОбъем реализпродукции, тыс тоннГрузо-оборот, тыс ткмПо бизнес - плану руб/тПо бизнес - плану руб/ 1000 ткмПо отчету руб/тПо отчету руб/ 1000 ткм1. Доходы от реализации песка всего: 138513136733-178071,969,24400566500435057320031,480,2431,430,240,9985 ЗАО №14330240081-322122,520,31500199950155019350028,870,2225,860,210,8958 ЗАО №27886776753-211440,938,92200277200220027720035,850,2834,890,280,9732Предприятие А716873992313,73,7200400002503200035,840,1829,600,230,8258Предприятие Б91761250033244,86,3500493503507050018,350, 1935,710,181,94612. Доходы от погрузочно - разгрузочных работ: 199723343371,01,2485048604,124,801,1663ДСК - 11404463060,10,285-84-1,655,313,2236ДСК - 2140135-50,10,185-86-1,651,570,9531ДСК - 3145162170,10,185-84-1,711,931,1305АБЗ850868180,40,4175-176-4,864,931,0154П база 166667370,30,330-31-22, 2021,710,9779П база 25650-60,00,025-25-2,242,000,89293. Доходы от перевозки прочих грузов всего2719826644-55414,113,529097595289976900,280,280,270,270,9787Предприятие В46342477-21572,41,3201070024128400,430,430, 190, 190,4454Предприятие Г43664421552,32,2754222572405360,100,100,110,111,0548Предприятие Д253427992651,31,42562502972500,410,410,390,390,9522Предприятие Е156641694712838,18,617038420164370640,410,410,460,461,12154. Прочие доходы2492631752682612,916,15. Доходов всего1926341974634829100,0100,051756640955125670890
Рис.10 Динамика средней цены по предприятиям
Таблица 12
Информация для факторного анализа доходов и прибыли
Показатели "h"Условные обозначенияПо плануПо отчетуРазница показателей ?h1. Грузооборот, в т. ч.: QL тыс. т-км8935010250013150Предприятие АQL140000,032000-8000,0Предприятие БQL249350,07050021150,02. Доля в объеме работU110,0Предприятие АU10,4480,312-0,135Предприятие БU20,5520,6880,1353. Доходы, в т. ч.: Д11077129841907,0Предприятие АД150344960-74,0Предприятие БД2604380241981,04. средняя доходная ставкаdсред0,1240,1270,003Предприятие Аd10,1260,1550,029Предприятие Бd20,1220,114-0,0095. Средняя себестоимо?/p>