Исследование и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия транспорта
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
отсеву2891574976902664429097595271982.6 Всего по перевозкам468921306708901072784640664095110242
Таблица 4
Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по отчету), тыс. руб.
№ п/пЭлементы и статьи затратДоставка песка собственной добычиПеревозки других грузовПогрузка, разгрузка других грузовКОФДругие производства и устройстваИтого прямых расходовРасходы по управлениюВсего затрат по обычным видам деятельностиЗемлесосы на добычеФлот на перевозкахГидроперегру-жатели на выгрузкеПолная доставка1.1Фонд оплаты труда57588541195816257276668633613352171409247426441.2Отчисления на социальные нужды205030806975827945244120452258313292149501.3Материальные затраты: 674921776592534450705120301 - топливо и э/э481918982329327094614720300 - материалы 1930279426327356904-11.4Амортизация390490350053072935531001.5Прочие: 81881117331632252436182056 - рацион бесплатного питания40017878002987578-16 - зимний отстой111511918149-1 - ремонт5838923623441741829902039 - налоги 1939--1939--- - остальные -------1.6Итого прямых расходов2664945473122438436514673152391317874148634314631800971.7С учетом распределения32290550991483510222317779184511062165818009738123218220
Таблица 5
Распределение расходов по видам работ и услуг за 2006г. (по бизнес-плану), тыс. руб.
№ п/пЭлементы и статьи затратДоставка песка собственной добычиПеревозки других грузовПогрузка, разгрузка других грузовКОФДругие производ-ства и устройстваИтого прямых расходовРасходы по управлениюВсего затрат по обычным видам деятельностиЗемле-сосы на добычеФлот на перевоз-кахГидропере-гружатели на выгрузкеПолная доставка123456789101112131.1Фонд оплаты труда58008300200016100300070040010300305008500390001.2Отчисления на социальные нужды20653000720578510003001503623108583026138841.3Материальные затраты: 800020000600034000800030400237706620080067000 - топливо и э/э70001800040002900070003039081804460040045000 - материалы 10002000200050001000101559021600400220001.4Амортизация37009005005100300600100665012750250130001.5Прочие: 73631116038202234330004062331257761722443000 - рацион бесплатного питания35017008002850600-20-3470-3470 - зимний отстой131602019350-2-245-245 - ремонт500093003000173002350404033120061-20061 - налоги 2000--2000----200015003500 - остальные ---------15724157241.6Итого прямых расходов26928433601304083328153001670111244674146084298001758841.7С учетом распределения32421522051570010032618421201113395378717588435879
Рис.4 Структура расходов по бизнес - плану
Рис.5 Структура расходов по отчету.
Производительность тру3да по предприятию определяется:
где В - выручка, тыс. руб.
N - среднесписочная численность работников, чел.
Среднесписочная численность равна 511 чел., в том числе на перевозках занято 253 чел., на ПРР 69 чел.
При расчете плановых показателей среднесписочная численность персонала составляет 540 чел., в том числе на перевозках занято 252 чел., на ПРР 68 чел.
П тр отчет= 386,425 тыс. руб. /чел.
П тр план= 322,896 тыс. руб. /чел.
Средняя заработная плата определяется:
З отчет = 112708,41 руб. /чел.
З план = 97933,33 руб. /чел.
ТП. тр = Птр. отч / П тр. пл * 100%
ТП. тр = 119,67 %
ТЗ = Зотч / Зпл * 100%
ТЗ = 115,09 %
К = ТП. тр /ТЗ > 1?
К = 119,975 /115 = 1,0348 > 1
Эффективность труда определяется величиной снижения себестоимости вследствие опережающего роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы (с учетом ЕСН). Снижение или рост себестоимости обеспечивает соответствующий рост прибыли или убыток:
ТЗ - ТП. тр
?S= ТП. тр *Из, %
где ?S - снижение или рост себестоимости работ, %
ТЗ - коэффициент роста средней зарплаты:
ТЗ= ТЗ/ 100
ТПтр. - коэффициент роста производительности труда:
ТПтр =ТПтр/ 100
Из - доля заработной платы (с учетом ЕСН) в составе расходов, %
Из= 26,39 %
ТЗ =1,1509
ТПтр = 1, 1967
?S= - 1,1089 %
Полученная расчетом экономия в процентах пересчитывается на абсолютную величину затрат:
?R= - 2419,916 тыс. руб.
Эффективность труда (если получена экономия, т.е. со знаком минус) определяется:
Этр = - 0,04202 руб. /руб. или 4, 202 %
Таблица 6
Отчет о прибылях и убытках за 2006г. тыс. руб.
Наименование показателяКод строкиЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего года1234Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010197463174364Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020148634140634Валовая прибыль0294882933730Коммерческие расходы030--Управленческие расходы0403206324036Прибыль (убыток) от продаж050167669694Прочие (операционные) доходы и расходыПроценты к получению060Проценты к уплате070Доходы от участия в других организациях080Прочие операционные доходы0903634756Прочие операционные расходы10056463064Внереализационные доходы и расходыВнереализационные доходы12076166Внереализационные расходы1301606503Прибыль (убыток) до налогообложения140132247049Отложенные налоговые активыОтложенные налоговые обязательстваНалог на прибыль и иные аналогичные платежи15051431606Прибыль (убыток) от обычной деятельности16080815443Чрезвычайные доходы и расходыЧрезвычайные доходы170Чрезвычайные расходы18010Чистая прибыль19080715443СПРАВОЧНО: Постоянные налоговые обязательства (активы) Базовая прибыль (убыток) на акциюРазводненная прибыль (убыток) на акцию
Таблица 7
Динамика валовой и чистой прибыли
ПоказателиЗа предшествующий годПо отчету Прирост (?), тыс. рубТо же в %1. Выручка нетто от продажи продукции1743641974632309913,252. Себестоимость проданной продукции14063414863480005,69Валовая прибыль33730488291509944,764.1 Коммерческие расходы0---4.2 Управленческие расходы240363206332062-5. Прибыль от продаж969416766707272,956.1 Операционные доходы75636342878380,696.2 Операционные расходы3