Журнал хозяйственных операций
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
икам на карточные счета990 451,00март68Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00Оборот7 304 802Оборот7 530 018Сальдо на 31.03.20111 173 754
Счет 76-1 Расчеты с разными дебиторами
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.476 456,29январь6Оплачены с расчетного счета: услуги риелторской компании189 774 000,00январь2Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: -Стоимость услуг -НДС15 910 169,49 2 863 830,51январь20Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,18январьПринят НДС к вычету: От стоимости услуг риелторской компании2 863 830,51февраль37С расчетного счета оплачены услуги ООО Счастливый путь по продаже объекта основных средств70 000,00январь11Признаны расходы по обслуживанию систем Клиент-банк900,00февраль52Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18январь12Признаны расходы по оплате услуг банка154,37март73Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации935 133,18февраль43Признаны расходы по обслуживанию системы Клиент-банк900,00февраль44Признаны расходы по оплате услуг банка173,33март63Признаны расходы по обслуживанию системы Клиент-банк900,00март61Признаны расходы по оплате услуг банка173,33Оборот192 649 399,54Оборот21 641 031,54Сальдо на 31.03.2011171 484 824,29
Счет 76-2 Расчеты с разными кредиторами
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.870 929 170,08январь21Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89февраль35На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО Счастливый путь по продаже объекта основных средств: -Стоимость услуг -НДС 59 322,03 10677,97февраль53Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89март74Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,89Оборот-Оборот4 014 285,67Сальдо на 31.03.2011874943455,75
Счет 80 Уставный капитал
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.10 000 000,00Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.201110 000 000,00
Счет 84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.25 085 414,96Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.201125 085 414,96
Счет 97 Расходы будущих периодов
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ оперСодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 884 595,95январь14Признана часть расходов будущих периодов25 687,13март66Признана часть расходов будущих периодов25 687,13Оборот-Оборот51 374,26Сальдо на 31.03.20111 883 221,69
Счет 20 Основное производство
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь13Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84январь24Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 607 658,42январь15Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности845 376,00февраль56Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42январь17Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности289 118,58март77Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 627 788,42февраль45Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84февраль47Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности860 376,00февраль49Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности294 248,58март65Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности3 473 163,84март67Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности860 376,00март69Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности294 248,58
Счет 26 общехозяйственные расходы
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь13Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44январь25Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9январь15Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу1 654 630,00февраль57Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9январь18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала565 883,46март78Списаны общехозяйственные расходы4 792 465,9февраль45Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44февраль47Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу1 654 630,00февраль50Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала565 883,46март65Начислена амортизация по основным средствам: общехозяйственного назначения2 571 952,44март67Начислена заработная плата: административно-управленческому персоналу 1 654 630,00март70Начислены страховые взносы от заработной платы административно управленческого персонала565 883,46Оборот14 377 397,7Оборот14 377 397,7
Счет 90 Продажи
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаянварь23Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06январь22Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00январь24Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды4 607 658,42январь27На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00январь25Списаны общехозяйственные расходы4 792 465, 9февраль30Признана выручка от продажи о?/p>