Журнал хозяйственных операций
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?м по налогам и сборам По страховым взносам1 526 480февраль59Признана выручка от операционной аренды15 530 000,00январь8Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. сотрудникам на карточные счета948 538,00март81На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,00январь9Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета920 458,00февраль28Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам1 149 842,04февраль29Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 2011г.сотру-дникам на карточные счета1 284 708,00февраль37С расчетного счета оплачены услуги ОООСчастливый путь по продаже объекта основных средств70 000,00февраль38Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 2011г.сотрудникам на карточные счета990 451,00февраль39С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для осуществления наличных расходов30 000,00март60Погашена с расчетного счета задолженность по НДФЛ и по страховым взносам:1 150 456,04март61Перечислена с расчетного счета заработная плата за февраль 2011г. сотрудникам на карточные счета1 284 708,00март62Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 2011г. сотрудникам на карточные счета990 451,00март72С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОО): -проценты за 1квартал 2011г. -сумма кредита в соответствии с условиями договора 3 944 285,67 19 612 014,10Оборот47 020 000Оборот678 476 391,85Сальдо на 31.03.201143 963 648,54
Счет 58 Финансовые вложения
ДебетКредитМесяц№ опер.СодержаниеСуммаМесяц№ опер.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 418 913,59Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.20111 418 913,59
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебетовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.5 626 663,53январь6Оплачены с расчетного счета: Стоимость приобретенного здания625 800 000,00январь3Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество7 500январь5Принят НДС к вычету: От стоимости приобретенного здания95 461 016,95январь10ООО Ромашка признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,00Оборот625 800 000,00Оборот95 918 516,95Сальдо на 31.03.2011535 508 146,58
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.15 763 682,00январь1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: -Стоимость здания -НДС 530 338 983,05 95 461 016,95Оборот-Оборот625 800 000,00Сальдо на 31.03.2011641 563 682
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.223 898 158,79Оборот-Оборот-Сальдо на 31.03.2011223 898 158,79бухгалтерский баланс сальдовый ведомость
Счет 67 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
ДебетКредитМесяц№ опСодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.19 612 014,10март72С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОО): -проценты за 1квартал 2011г. -сумма кредита в соответствии с условиями договора 3 944 285,67 19 612 014,10январь19Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89февраль51Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89март71Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,89Оборот23 556 299,77Оборот3 944 285,67Сальдо на 31.03.20110
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.1 280 000,00январь5Принят НДС к вычету: -от стоимости приобретенного здания; -от стоимости услуг риелторской компании 95 461 016,95 2 863 830,51январь16Удержан из заработной платы НДФЛ294 840,00январь7Погашена с расчетного счета задолженность :перед бюджетом по налогам и сборам1 280 000,00январь23Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06февраль28Погашена с расчетного счета задолженность перед бюджетом по налогам и сборам294 840,00февраль31Начислен НДС65 593,23март60Погашена с расчетного счета задолженность по НДФЛ295 324,00февраль48Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00февраль55Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март68Удержан из заработной платы НДФЛ295 324,00март76Начислен НДС к уплате в бюджет2 368 983,06март79Начислен налог на имущество1969,8март82Начислен налог на прибыль36 832160,63Оборот100 195011,46Оборот44892160,84Сальдо на 31.03.2011-54022850,62
Счет 69-1-1 Страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ (кредитовое сальдо)
ДебетКредитМесяц№ оп.СодержаниеСуммаМесяц№ оп.СодержаниеСуммаСальдо на 31.12.2010г.20 900.00январь7Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом -на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ20 900,00январь17Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от работников в основной деятельности24 515,90февраль28Погашена с расчетного счета задолженность на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ72 500,17январь18Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ от заработной платы административно-управленческого персонала47 984,27март60Погашена с расчетного счета задолженность по страховым взносам: на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ72 935,17февраль49Начислены страховые взносы на