Журнал хозяйственных операций
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
0,0084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредитовое сальдо)25 085 414,9697Расходы будущих периодов1 884 595,95
Решение задачи
Журнал хозяйственных операций за I квартал 2011г
№ п/пФакт хозяйственной деятельностиСумма, руб.Корреспонденция счетовдебеткредитОперации за январь1Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: Стоимость здания НДС 530 338 983,05 95 461 016,9508 1960 602Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: Стоимость услуг НДС15 910 169,49 2 863 830,5108 1976-1 76-13Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество7 50008604Введено в эксплуатацию приобретенное здание (сумму определить)546 256 652,5401085Принят НДС к вычету: От стоимости приобретенного здания От стоимости услуг риелторской компании95 461 016,95 2 863 830,5168 6860 76-16Оплачены с расчетного счета: Стоимость приобретенного здания Услуги риелторской компании625 800 000,00 18 774 000,0060 76-151 517Погашена с расчетного счета задолженность: перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам: -на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования РФ -на обязательное социальное страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд РФ -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -на обязательное медицинское страхование, зачисляемым в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 1 280 000,00 20 900,00 1 441,00 187 383,00 15 135,00 21 621,00 1 526 480 68 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 51 51 51 51 51 518Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 2010г. Сотрудникам на карточные счета948 538,0070519Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета920 458,00705110ООО Ромашка признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора450 000,0091-26011Признаны расходы по обслуживанию систем Клиент-банк900,0091-276-112Признаны расходы по оплате услуг банка154,3791-276-113Начислена амортизация по основным средствам: используемым в основной деятельности общехозяйственного назначения3 473 163,84 2 571 952,4420 2602 0214Признана часть расходов будущих периодов25 687,1391-29715Начислена заработная плата: работникам, занятым в основной деятельности административно-управленческому персоналу 845 376,00 1 654 630,0020 2670 7016Удержан из заработной платы НДФЛ294 840,00706817Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 24 515,90 1 690,75 219 797,76 26 206,65 16 907,52 289 118,58 20 20 20 20 20 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-2 18Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы определить): страховые взносы на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 47 984,27 3 309,26 430 203,8 51 293,53 33 092,6 565 883,46 26 26 26 26 26 69-1-1 69-1-2 69-2-1 69-3-1 69-3-219Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО)1 314 761,8991-26720Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации935 133,1876-191-121Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций1 314 761,8991-276-222Признана выручка от операционной аренды15 530 000,0098-190-123Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить)2 368 983,0690-36824Списаны расходы по оказанию услуг операционной аренды (сумму определить)4 607 658,4290-22025Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить)4 792 465, 990-22626Отражен финансовый результат (сумму определить): от основной деятельности от прочих видов деятельности3 760 892,62 2 171 132,190-9 9999 91-927На расчетный счет поступила сумма оплаты за услуги операционной аренды15 530 000,005190-1Операции за февраль28Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 16,17,18): перед бюджетом по налогам и сборам по страховым взносам: -на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ -на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний -на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ -на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования -на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования Итого 294 840,00 72 500,17 5 000,01 650 001,56 77 500,18 50 000,12 1 149 842,04 68