Документальное оформление и учет операций по расчетному счету в банке
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
¶ных поручений, требований, -требований-поручений, чеков, аккредитивов;
получение в любой момент времени информации об исполнении распоряжений и состоянии лицевых счетов;
получение выписок по счетам;
ведение архива переданных в банк платежных документов;
получение оперативной информации о состоянии картотек Расчетные документы, не оплаченные в срок, Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты;
формирование банковских документов, сопровождающих осуществление платежей (заявление на аккредитив, заявление на акцепт/отказ от акцепта платежных требований, реестр заявлений на акцепт/отказ от акцепта, заявление на выставления банковского чека, заявление-поручение на оплату чека и др.);
. Возможность передачи в банк порядка 40 видов заявок, в т.ч. заявки:
на покупку/продажу валюты на внебиржевом валютном рынке;
на покупку/продажу валюты на Белорусской валютно-фондовой бирже;
на конверсию иностранной валюты;
на заказ наличных денег;
на установление лимита остатка кассы;
на получение кредита, лизинга и др.
. Возможность передачи и согласования с банком договоров по различным направлениям деятельности, ведение переписки с банком.
. Справочная информация:
система информирования клиентов о банковских услугах;
справочник кодов валют;
информация о курсах валют;
справочник банков;
справочник кодов платежей;
нормативные документы;
рекламная информация.
Система "Клиент-Банк" - это высокая оперативность. Система постоянно находится в состоянии готовности. Заявка на получение информации, поступившая в течение рабочего дня банка, удовлетворяется немедленно.
Система "Клиент-Банк" - это абсолютная безопасность. В системе Клиент-банк используется сертифицированная система криптографической защиты информации, основанная нанациональных криптоалгоритмах, которые являются развитием криптографических стандартов СССР и отличаются повышенной стойкостью к взлому. Электронная цифровая подпись является гарантом подлинности любой информации, которая обращается по системе Клиент-банк.
Искажение передаваемой информации, а также несанкционированная передача данных в систему "Клиент-Банк" исключены.
Система Клиент-банк позволяет создать гибкую и мобильную систему взаимодействия между клиентом и банком посредством организации комплексного электронного обслуживания.
Система Клиент-банк предоставляет возможность в режиме реального времени управлять своими счетами и с максимальной эффективностью осуществлять традиционные банковские операции.
Заключение
В данной работе автором были рассмотрены нормативно-правовые акты по учету операций по расчетному счету в банке. Также было изучено оформление открытия и закрытия расчетного счета в банке; учет поступления и выбытия денежных средств; очередность исполнения платежей с расчетного счета. Рассмотрен аналитический и синтетический учет операций по расчетному счету в банке. Изучены отношения организации с банком.
В процессе осуществления своей деятельности организации вступают в сложную систему денежных отношений и расчетов. Расчеты между хозяйствующими субъектами, как правило, осуществляются в безналичной форме путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью разнообразных банковских операций. Посредником при расчетах между организациями выступают учреждения банков.
Для хранения свободных денежных средств и осуществления безналичных расчетов субъекты хозяйствования могут иметь расчетные, валютные и другие счета в банках. Денежные средства в национальной валюте хранятся на расчетном счете. Для хранения иностранной валюты и совершения хозяйственных операций, связанных с ней, организации могут открывать валютные счета в банке. Специальные счета в банках предназначены для расчетов и обобщения информации о наличии и движении денежных средств в официальной денежной единице Республики Беларусь и иностранных валютах, находящихся на территории Республики Беларусь и за ее пределами, а также в аккредитивах, чековых книжках и иных платежных документах.
Данные бухгалтерского учета денежных средств позволяют своевременно, полно и достоверно формировать информацию для принятия управленческих решений. Для обобщения информации о движении денежных средств организации предназначены счета 51 Расчетный счет, 52 Валютные счета, 55 Специальные счета в банках, 57 Переводы в пути.
Основными задачами учета денежных средств на счетах в банке являются: своевременное и правильное документальное оформление операций по движению средств на счетах в банке, систематический контроль за движением денежных средств на счетах в банке и сверка данных организации с данными банка, полное и оперативное отражение в учетных регистрах наличия и движения денежных средств и расчетных операций, проведение регулярного контроля за состоянием расчетов и др.
Соблюдение задач учета денежных средств позволяет контролировать расходование денежных средств, своевременность расчетных операций с дебиторами и кредиторами, разработку дополнительных мероприятий по привлечению денежных средств и, как конечный результат деятельности организации, получение максимальной прибыли.
Денежные средства обслуживают практически все аспекты основной, инвестиционной и финансовой деятельности.