Деятельность Центрального банка России на рынке ценных бумаг и валютном рынке
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
±ыток) за отчетный период Всего источники собственных средств 19055000 18148603 84047421 10815794 10526753 6218910 619516 139516203 1272883 0 508204 190932 46893 0 24820950 -934437 25905425 0 31528266 84034548 16965166 21034304 4932620 1629706 143159444 1272883 0 508204 190932 -505 0 20910483 3414120 26296117 11,52 10,97 50,81 6,54 6,36 3,76 0,37 84,34 0,77 0 0,31 0,11 0,03 0 15,0 -0,56 15,66 0 18,61 49,59 10,01 12,41 2,91 0,96 84,48 0,75 0 0,30 0,12 0 0 12,34 2,01 15,52 19055000 -133796 63 12873 -614937 2 -10507551 1286290 -101019 0 -3643241 0 0 0 47398 0 3910367 -4348557 -390692 11,52 -7,64 1,22 -3,47 -6,05 0,85 -0,59 -0,14 0,02 0 0,01 -0,01 0,03 0 2,66 -2,57 0,14 - 57,56 100,02 63,75 50,05 126,08 38,01 97,46 100 100 100 100 100 118,7 98,51Итого пассивы165421628169455561100100-4033933-97,62
Сравнение валюты баланса отчетного и предыдущего периода показывает, что в функционировании предприятия имеют место негативные тенденции. Значение итоговой строки уменьшается, что нельзя оценить положительно.
Анализируя структуру пассивов, следует заметить, что банк имеет на достаточный размер уставного капитала и резервов и составляет и в предыдущем, и в отчетном периоде не более 1% пассивов. Источники собственных средств составляют в отчетном и предыдущем периоде 15,66% и 15,52% соответственно. В структуре обязательств наибольший удельный вес имеют средства клиентов, т.е. депозиты. В активах же более весомой оказалась чистая ссудная задолженность, т.е. это те средства, которые выданы юридическим и физическим лицам в виде ссуды и кредитов.
Если рассматривать показатели динамики, то можно выделить ряд положительных и отрицательных моментов. Положительной оценки заслуживает увеличение чистых вложений в ценные бумаги и финансовые активы(на 182,4%) и инвестиций(на 35,75%). Негативным является уменьшение денежных средств и обязательных резервов на10,4 и 72,36% соответственно.
В пассиве наблюдается уменьшение как обязательств, так и собственных средств, что связано с уменьшением общей суммы пассивов. Наблюдается так же значительное сокращение выпущенных долговых обязательств (на 49,95%) и увеличение статьи прочие обязательства на 26,08%. В источниках собственных средств так же есть небольшие изменения. Это увеличение нераспределенной прибыли на 18,7%. Негативным является то, что в отчетном году наблюдается убыток, что говорит о значительном уменьшении рентабельности работы банка.
Для более глубокого анализа деятельности кредитной организации ЗАО Банк Русский Стандарт необходимо исследование показателей, оценивающих работу банка, его надежность и устойчивость. С этой целью рассчитаем ряд коэффициентов.
. Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл):
Кмл=(3305222+3942478)/84047421=0,0862, или 8,62%
Данный коэффициент показывает, что 8,62% обязательств банка могут быть погашены по первому требованию за счет ликвидных активов.
. Уровень доходных активов (Кда), показывающий долю доходных активов в общем объеме активов:
Доходные активы в данном случае отражают сумму средств в кредитных организациях, вложений в ценные бумаги, паи и акции и кредитов предприятиям, организациям, населению и равны:
Доходные активы=2897405+21146463+116473865=140517733 тыс.руб.
Тогда уровень доходных активов составит:
Кда=140517733/165421628=0,85, или 85%
Так как нормальным значением данного показателя считается 65-70%, то в нашем случае наблюдается достаточно высокая доля доходных активов, что нельзя оценить положительно. Ведь практически все доходные активы являются рискованными и их высокая доля увеличивает неустойчивось банка. Данной кредитной организации необходимо уменьшать долю таких активов, чтобы уменьшить риски неплатежей по обязательствам и по текущим операциям.
. Коэффициент размещения платных средств (Кпс), показывающий долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные операции:
Платные привлеченные средства в данном случае определяются как сумма средств ЦБ, средств кредитных организаций, средств клиентов и выпущенных банком долговых обязательств и равны:
Платные привлеченные средства=19055000+18148603+84047421+
+10526753=131777777 тыс.руб.
Тогда коэффициент размещение платных средств составит:
Кпс=131777777/140517733=0,938, или 93,8%
Общепринятое нормальное значение этого коэффициента не должно превышать 1,0. Наше значение удовлетворяет данному условию, свидетельствуя о правильном использовании платных ресурсов.
. Коэффициент общей стабильности (Кос), позволяющий сопоставить доходы и расходы по всем видам деятельности банка:
Кос=43003149/25531781=1,68
В данном случае суммы доходов и расходов банка были взяты из Отчета о прибылях и убытках. Данный коэффициент характеризует работу банка как эффективную, так как расходы полностью покрываются за счет полученных доходов.
. Коэффициент кредитной стабильности (Ккс):
Ккс=8048752/20070624=0,40
Коэффициент показывает, что процентные расходы составляют 40% от процентных доходов, что характеризует работу банка на кредитном рынке как стабильную.
. Коэффициент рентабельности активов (Кра), оценивающий уровень рентабельности всех активов:
Прибыль представим как разницу между нераспределенной прибылью прошлых лет и убытком за отчетный период
Кра=(24820950-934437)/165421628=0,14
Низкая норма прибыли, возможно, является следствием чрезмерных операционных расходов.
. Коэффициент достаточности капитала, показывающий долю собственного капитала банка в структуре пассивов:
Кдк=29028140/165421628=0,18
Уровень капитала считается достаточным, если его доля в структуре пассивов равна 20%. Наш показатель не совсем соответствует требованию достаточности, поэтому кредитной организации следует у