Ведение учета в отрасли рыбоводства
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
тие Климово разработана программа для ведения учета доходов и расходов при УСН.
Главная идея программы в том, что все доходы и расходы организации заносятся в книгу Excel под названием Книга учета доходов и расходов.
Здесь имеются следующие столбцы: дата документа, № документа, первичный документ, содержание операции, пояснение, доходы, расходы.
Пользователь вводит данные в столбцы при помощи формы, которая автоматически появляется после нажатия на кнопку Новая хозяйственная операция. Данная возможность реализована при помощи макроса На основе введенных данных автоматически формируются документы, принятые на предприятии для каждого вида деятельности. Сформированные документы можно открыть, нажав на соответствующую кнопку.
Процесс автоматизации заполнения документов заключается в следующем. Имеется 6 папок, в которых находятся типовые формы документов для определенных операций:
1.Склад МПЗ;
2.Налоги с ФОТ;
.Сбыт;
.Заработная плата;
.Арендная плата;
.Отход_Прирост форели.
Рассмотрим каждую из них подробно.
Склад МПЗ.
Здесь документально отражаются все операции, связанные с материально-производственными запасами. А именно, их поступление и списание. Для поступивших МПЗ используется документ Приходный ордер Типовая межотраслевая форма № М-4 (Приложение 1).
В документ импортируются данные из Книги учета доходов и расходов следующим образом. Создается запрос к данной книге, где определены некоторые условия: импортируются только те данные, которым в Книге учета доходов и расходов в столбце Содержание операций соответствует значение Перемещение МПЗ.
Затем создается элемент управления Поле со списком, который содержит номера документов. Номера документов берутся из импортированных данных:
Значение в поле со списком дублируем в ячейке R6C8 при помощи следующей формулы:
=ИНДЕКС(R[-4]C[12]:R[294]C[12];R[-5]C[-7];1).
Дата соответствующего документа извлекается из импортированной базы данных следующей формулой:
=БИЗВЛЕЧЬ(R[-13]C[14]:R[292]C[22];"F2";R[-13]C[24]:R[-12]C[25]).
Эта функция находит значение в выбранном списке, удовлетворяющее указанному критерию - номеру документа.
Наименование МПЗ, его номенклатурный номер и сумма определяются в документе таким же образом.
Сумма по документу вычисляется при помощи встроенной функции СУММ.
Передача МПЗ в производство осуществляется на предприятии документом Требование - накладная Типовая межотраслевая форма № М-11 (Приложение 2). Способ формирования этого документа аналогичен предыдущему.
Налоги с ФОТ.
Сумма налогов, которая начисляется с фонда оплаты труда, передается в Федеральный бюджет документом Платежное поручение (Приложение 3).
Здесь используется запрос к внешней базе данных (Книга учета доходов и расходов) со следующим условием:
Содержимое столбца Содержание операций Книги учета доходов и расходов равно Налоги, начисленные с ФОТ.
Создается элемент управления Поле со списком, который отображает номера документов. Дата и сумма документа извлекаются из импортированной базы данных формулой БИЗВЛЕЧЬ. Сумма прописью выполняется при помощи описанной в п. 3.1 операции.
Сбыт.
Хозяйственные операции по сбыту форели оформляются на предприятии ООО Сельскохозяйственное предприятие Климово документами: накладная, счет, товарная накладная.
Документ накладная (Приложение 4) формируется при помощи запроса со следующим условием:
Содержимое столбца Содержание операций Книги учета доходов и расходов равно Сбыт форели. Дата и сумма документа формируются аналогично предыдущим примерам.
Точно так же создаются документы Товарная накладная (Приложение 5) и счет (Приложение 6). Однако здесь есть небольшое отличие. В этих документах необходимо еще отразить контрагента и его реквизиты. Для этого наименование контрагента берется из базы данных, которая импортируется из Книги учета доходов и расходов. Реквизиты хранятся в другой базе данных под названием Контрагенты, к которой также выполняется запрос. Далее необходимые реквизиты заносятся в документ функцией БИЗВЛЕЧЬ.
Заработная плата.
Операции по начислению и выплате заработной платы оформляются документами Расчетная ведомость (Приложение 7), Платежная ведомость (Приложение 8), Расходный кассовый ордер (Приложение 9).
В данных документах также реализован принцип запроса к внешней базе данных Книга учета доходов и расходов. Условие запроса следующее:
Содержимое столбца Содержание операций Книги учета доходов и расходов равно Начислено з/п. Используется формула БИЗВЛЕЧЬ для отображения номера и суммы. В документах Расчетная ведомость и Платежная ведомость создан запрос к базе данных Расписание, где хранятся данные о сотрудниках организации. Это необходимо для того, чтобы правильно отобрать данные из первой импортируемой базы данных.
Арендная плата.
Арендная плата перечисляется в местный бюджет документом Платежное поручение. Формируется аналогично Платежному поручению при выплате сумм с фонда оплаты труда. Отличие заключается только в условии запроса.
Отход_прирост форели.
Отход форели оформляется документом Акт на выбытие (Приложение 10). Прирост - документом Расчет определения привеса (Приложение 11). Данные формируются аналогично предыдущим пример