Geum.ru

Бухгалтерский учет, анализ и контроль кассовых операций

Дипломная работа - Менеджмент

Другие дипломы по предмету Менеджмент




алтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2006. №10(154). С.17.

  • Матвеенко П.В. Документация по учету кассовых операций // Бухгалтерский учёт в бюджетных и некоммерческих организациях, 2006. №5(149)
  • Матвеенко П.В. О порядке ведения кассовых операций // Бухгалтерский учёт в бюджетных и некоммерческих организациях, 2006. №4(148)
  • О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.09.04г. №85н О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.05.06г. №74н // БиНО: Сборник документов с комментариями для бюджетных учреждений. 2006. №8(14). С.85.
  • О внесении изменений в форму заявки на получение наличных денег: Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 11.08.06г. №2-14-10А/2204; Федерального казначейства от 11.08.06г. №42-7.1-15/5.1-325 // БиНО: Сборник документов с комментариями для бюджетных учреждений. 2006. №11(17). С.184.
  • Оленева Н. Охрана для наличных. Услуги инкассаторов //Двойная запись. 2005. -№10. с. 11
  • ПоздняковаВ.С. Бюджетный учет и финансовая (бюджетная) отчетность: Методическое пособие по программе подготовки и аттестации профессиональных бухгалтеров бюджетных учреждений. М.: Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России. Информационное агентство ИПБРБИНФА, 2007. 232 с.
  • СафроноваТ.Н. Когда пожертвование не пожертвование // Бюджетный учет. 2005. №1.
  • Суйц. В.П. Аудит: Учебник. М.: Высшее образование, 2007. 398 с.
  • ТерентьеваН.А. Обеспечение бюджетных организаций наличными деньгами // БиНО: Бюджетные учреждения. 2006. №9(93). С.71.
  • Токарев Н.Н. Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях. М.: НД ФБК-ПРЕСС, 2006
  • ФадейкинаН.В. Бюджетный учет и бюджетная отчетность: методология и организация учетного процесса. Новосибирск: СИФБД, 2007. 435с.
  • Федотова К.А. Расходы бюджетных средств и особенности их учета в государственных учреждениях здравоохранения // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях, 2007. № 11
  • ХабаевС.Г. Бухгалтерская отчетность бюджетных учреждений. М.: Изд-во Бухгалтерский учет, 2006.
  • ХабаевС.Г. Бюджетный учет по новому плану iетов. М.: Актион-Медиа, 2006.
  • ЩеткинС.Учет кассовых операций бюджетного учреждения // Финансовая газета. Региональный выпуск, 2006. №39 [КонсультантПлюс: Финансовые консультации: Приложение Бухгалтерские Издания].
  • Юцковская И.Д., Наличное денежное обращение в организации // Финансовые и бухгалтерские консультации. 2005.-№ 2. с.13

    • Приложение 1

    Карточка iета 0201 04 за 1 Квартал 2008 г.

    ДатаДокументОперацииДебетКредитТекущее сальдоiетСуммаiетСуммаСальдо на 01.01.08209 087,89 10.01.08ПКО 0000000001П/О1@Население за мед.услуги

    05408010100040000

    510

    05411303040040000

    660

    Население

    Другие виды предпринимательской деятельности2 201 04 127 240,002 205 03 02 Д216 327,8910.01.08РКО 0000000001Р/О1@За мед.услуги

    05408010100040000

    510

    Внебюджетный доходов

    05408010100040000

    6102 201 01 27 240,002 201 04 127 240,00Д

    Приложение 2

    Примерная программа внутрихозяйственного контроля за учетом и сохранностью денежных средств

    №№

    п/пВопросы проверкиСроки

    проведенияКто проверяет1.Контроль условий, обеспечивающих сохранность наличных денег в хозяйстве1.1.Проверка помещения кассы, прочность закрепления решеток на окнах, состояние печатей на сейфеежедневнокассир1.2.Проверка состояния предупредительной сигнализации и средств противопожарной безопасностиежеквартально, ежедневногл. бухгалтер, кассир1.3.Контроль за опечатыванием сейфа и помещения кассыежедневногл. бухгалтер1.4.Контроль за обеспечением сохранности денег при их доставке в банкв день получения денеггл. бухгалтер, руководитель2.Контроль сохранности и состояния учета денежных средств2.1.Проверка наличия (инвентаризация) денегежемесячногл. бухгалтер,

    ревиз. комиссия2.2.Проверка полноты и своевременности оприходования в кассу наличных денег:ежемесячногл. бухгалтера) полученных из банка

    б) за платные медицинские услугипо плану работы систематическиревизионная комиссия, гл. бухгалтер2.3.Проверка соответствия фактического наличия денежных средств на iетах в банке данным бухгалтерского учетаежемесячно по планугл. бухгалтер, ревизионная комиссия2.4.Проверка порядка регистрации приходных и расходных кассовых ордеровЕжедневногл. бухгалтер2.5.Проверка соблюдения кассовой диiиплины и других требований, предусмотренных Правилами о ведении кассовых операций.систематическигл. бухгалтер, ревизионная комиссия3.Контроль использования денежных средств3.1.Проверка использования полученных из бюджета наличных денег по целевому назначениюежедневно, по планугл. бухгалтер, ревизионная комиссия3.2.Проверка своевременности взноса в банк остатков наличных средствежемесячногл. бухгалтер3.3.Проверка законности и целесообразности расходования средств подотчетными лицамисистематически по планугл. бухгалтер, бухгалтер,

    ревиз. комиссия3.4.Проверка достоверности выписок банка, наличие первичных документов с отметками банка об исполнении и их соответствие выпискамежемесячногл. бухгалтер3.5.Проверка состояния раiетов с бюджетом, с органами соцстрахасистематическигл. бухгалтер, бухгалтер3.6.Проверка состояния учета раiетов по претензиям и возмещению материального ущерба, погашения этой задолженностисистематическигл. бухгалтер, ревизионная комиссия