Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
ма поД счетаК счета Сальдо начальное= 15254511525 19.1.20 1572 Итого оборотов15251572 Сальдо конечное= 1572
Счет № 69.1.2 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, по соц. Страхованию, в ФСС от НС и ПЗ)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 10524511052 19.2.20 1084 Итого оборотов10521084 Сальдо конечное= 1084 Счет № 69.2.1 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, по пенсионному обеспечению, в ПФ на страховую часть трудовой пенсии)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 1052045110520 19.3.20 8672 Итого оборотов105208672 Сальдо конечное= 8672 Счет № 69.2.2 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, по пенсионному обеспечению, в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 31564513156 19.4.20 3252 Итого оборотов31563252 Сальдо конечное= 3252
Счет № 69.3 (Расчеты по обязательному медицинскому страхованию, стр. взносы в ФФОМС и ТФОМС)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 26834512683 19.5.20 2764 Итого оборотов26832764 Сальдо конечное= 2764
Счет № 70 (Расчеты с персоналом по оплате труда)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 4615215146152 1720 542001868.16024 Итого оборотов5217654200 Сальдо конечное= 48176Счет № 76.5 ( Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами, сб. Кредиторская задолженность перед провайдером ООО "Сервис")№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 1500075115000 2220 200002319.5 3600 Итого оборотов1500023600 Сальдо конечное= 23600Счет № 76.6 (Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. Авансы перечисленные)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=9000 21.1.76.7 9000 Итого оборотов-9000 Сальдо конечное=0
Счет 76.7 (Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами. Расчеты за аренду)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счетаСальдо начальное=2020900021.176.69000Итого оборотов90009000Сальдо конечное=
Счет №80(Уставный капитал)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 49500 Итого оборотов-- Сальдо конечное= 49500Счет № 84 (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 70044 Итого оборотов-- Сальдо конечное= 70044
Счет № 90.1 (Продажи. Выручка от продаж)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 4380591462 234200 Итого оборотов-234200 Сальдо конечное= 672259
Счет № 90.2 (Продажи. Себестоимость продаж)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=2873202620125126 Итого оборотов125126- Сальдо конечное=412446
Счет № 90.3 (Продажи. НДС)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=668221568.335725 Итого оборотов35725- Сальдо конечное=102547Счет № 90.9 (Продажи. Прибыль (убыток) от продаж (списанная прибыль))№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=83917279973349 Итого оборотов73349 Сальдо конечное=157266Счет № 91.2 (Прочие доходы и расходы, прочие расходы)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=6092 251462 13512500 2568.4288 Итого оборотов3250- Сальдо конечное=9342 Счет № 91.9 (Прочие доходы и расходы,сальдо прочих доходов и расходов)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 60922899 3250 Итого оборотов-3250 Сальдо конечное= 9342
Счет № 99 (Прибыли и убытки (чистая прибыль))№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=6092839172790.9 733492891.93250 2968.22959 3068.226626 Итого оборотов3283573349 Сальдо конечное= 118339
Таблица 6. Оборотная ведомость за март месяц Счет №Сальдо (остатки) на начало месяцаОбороты за месяцСальдо (остатки) на конец месяца ДтКтДтКтДтКт0156949 56949 02 5442 1582 7024103166 3000166 19.3 36003600 19.41620 1620 19.5 36003600 20 125126125126 501500 1500 51142882 99980116836126026 60 37382733823600 6299980 23420099980234200 68.1 644864486024 602468.2 -29585 2958568.3 22012882035725 4891768.4 -288 28869.1.1 152515251572 157269.1.2 105210521084 108469.2.1 10520105208672 867269.2.2 315631563252 325269.3 268326832764 276470 461525217654200 4817676.5 150001500023600 2360076.69000 9000 76.7 90009000 80 49500 4950084 70044 7004490.1 438059-234200 67225990.2287320 125126-412446 90.366822 35725-102547 90.983917 73349-157266 91.26092 3250-9342 91.9 6092-3250 9342996092839173283573349 118339Итого 76534076534087450987450911004421100442
Таблица 7. Формирование чистой прибыли (убытка) и расчет налога на прибыль
Счета доходов и расходовСумма, руб.Усл. Об.На 01.03 Март (Обороты по Оборотной ведомости)На31.03 (Остатки по Оборотной ведомости)345Счет 90 "Продажи"----Субсчет 1. "Выручка от продаж"438059234200672259ВСубсчет 2. "Себестоимость продаж"287320125126412446(С)Субсчет 3. "НДС"6682235725102547НДССубсчет 9. "Прибыль (убыток) от продаж"8391773349157266П(У)прод.=В-НДС-ССчет 91 "Прочие доходы и расходы"----Субсчет 2. "Прочие расходы" по видам 609232509342(Р)Комиссионные банку за перечисление заработной платы-462462-Комиссионные банку за расчетно-кассовое обслуживание609225008592-Авансовый платеж по налогу на имущество-288288-Итого по субсчету 2609232509342-Субсчет 9 "Сальдо прочих доходов и расходов"-6092-3250-9342П(У)проч.Счет 99 "Прибыли и убытки"----"Прибыль (убыток) от продажи"8391773349157266П(У)прод."Прибыль (убыток) от прочих операций"-6092-3250-9342П(У)проч..Прибыль (убыток) до налогообложения7782570099147924П(У)до н/обл.=П(У)прод.+П(У)проч.Тек?/p>