Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих организациях
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
авщика "Стоун" за приобретенные материалы в феврале373860511315.03С расчетного счета списаны банком комиссионные за расчетно-кассовое обслуживание ООО "Парус"250091.2511424.03Выставлен счет-фактура заказчику "Нива" за выполненную работу на сумму, в т.ч. НДС2342006290.11531.03Начислен НДС в бюджет по работе3572590.368.31631.03Начислена амортизация по основным средствам за март линейным способом 158220021731.03Начислена заработная плата сотрудникам за март 5420020701831.03Удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников за март60247068.11931.03Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные социальные фонды за март по видам взносов173442069сб.19.1.31.03Начислены страховые взносы в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством15722069.1.119.2.31.03Начислены страховые взносы в ФСС от НС и ПЗ10842069.1.219.3.31.03Начислены страховые взносы в ПФ на страховую часть трудовой пенсии86722069.2.119.4.31.03Страховые взносы в ПФ на накопительную часть трудовой пенсии32522069.2.219.5.31.03Начислены страховые взносы в ФФОМС27642069.32031.03Начислена арендная плата за март90002076.72131.03НДС за аренду офиса за март предъявлен к налоговому вычету бюджету162068.319.421.1.31.03Списана предоплата за аренду с расчетного счета900076.776.62231.03Учтены услуги провайдера ООО "Сервис" за март, в связи с оказанием услуг по бухгалтерскому, налоговому учету и составлению отчетности в сумме без НДС200002076.52331.03Учтен НДС за услуги, оказанные провайдером ООО "Сервис"360019.576.52431.03НДС за услуги провайдера предъявлен к налоговому вычету бюджету360068.319.52531.03Начислен авансовый платеж по налогу на имущество за первый квартал28891.2682631.03Списаны затраты основного производства на себестоимость выполненной работы №512512690,2202731.03Списана прибыль (убыток) от продаж за март (по работе №5)7334990.9992831.03Списан убыток от прочих доходов и расходов (бухгалтерская справка)93429991.92931.03Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 2%, в Федеральный бюджет29599968.23031.03Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал 18%,в бюджет Санкт-Петербурга 266269968.2
Таблица 5. Расчет налога на имущество
1Первоначальная стоимость основных средств- П (Сальдо сч.01)Амортизация -А нарастающим итогом(сальдо сч.02)Остаточная стоимость =П-А (сальдо сч.01-сальдо сч.02)01.015694922785467101.025694938605308901.035694954425152701.0456949702449925Средняя стоимость имущества--52303Ставка налога2,2%Авансовый платеж за отчетный период Ставки налога * средняя стоимость имущества = = 288Счета из Главной книги
Счет № 01 (Основные средства)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=56949 Итого оборотов-- Сальдо конечное=56949 Счет № 02 (Амортизация основных средств)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 54421620 1582 Итого оборотов-1582 Сальдо конечное= 7024Счет № 10 (Материалы)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=3166 620 3000 Итого оборотов-3000 Сальдо конечное=166 Счет № 19.3 (НДС по приобретенным материально-производственным запасам)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 9603600 1068.3 3600 Итого оборотов36003600 Сальдо конечное=0 Счет № 19.4 (НДС за аренду офиса)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=1620 2168.3 1620 Итого оборотов-1620 Сальдо конечное=0 Счет № 19.5
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 2376.53600 2468.3 3600 Итого оборотов36003600 Сальдо конечное=0 Счет № 20№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 6103000 86020000 16021582 177054200 19.1.69.1.11572 19.2.69.1.21084 19.3.69.2.18672 19.4.69.2.23252 19.5.69.32764 20769000 2276.720000 2690.2 125126 Итого оборотов125126125126 Сальдо конечное=0 Счет № 50 (Касса)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=1500 Итого оборотов-- Сальдо конечное=1500 Счет № 51 (Расчетный счет)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетов Сумма по Д счетаК счета Сальдо начальное=142882 170 46152291.2 462368.1 64484691893656299980 776.5 150001160 236001260 37381391.2 2500 Итого оборотов99980116836 Сальдо конечное=126026 Счет № 60 (Расчеты с поставщиками и подрядчиками)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 3738820 20000919 3600115123600 12513738 Итого оборотов2733823600 Сальдо конечное= 0Счет № 62 (Расчеты с покупателями и заказчиками)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное=99980 551 999801490.1234200 Итого оборотов23420099980 Сальдо конечное=234200
Счет № 68.1 (Расчеты по налогам и сборам, НДФЛ)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетов Сумма поД счетаК счетаСальдо начальное= 64483516448 1870 6024 Итого оборотов64486024 Сальдо конечное= 6024Счет № 68.2 (Расчеты по налогам и сборам, налог на прибыль)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 2999 266263099 2959 Итого оборотов-29585 Сальдо конечное= 29585
Счет № 68.3 (Расчеты по налогам и сборам, НДС)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 220121019.33600 1590.3 357252119.41620 2419.53600 Итого оборотов882035725 Сальдо конечное= 48917
Счет № 68.4 (Расчеты по налогам и сборам, налог на имущество)
№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСумма поД счетаК счета Сальдо начальное= 2591.2 288 Итого оборотов-288 Сальдо конечное= 288
Счет № 69.1.1 (Расчеты по социальному страхованию и обеспечению, по соц. Страхованию, в ФСС на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством)№ операции из журнала№ корреспондирующих счетовСум