Geum.ru

Бухгалтерский учет и принятие решений в бюджетных организациях

Информация - Бухгалтерский учет и аудит

Другие материалы по предмету Бухгалтерский учет и аудит

требование-поручение (далее требование-поручение) это комбинированный документ, состоящий из двух частей:

  1. верхняя требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщика) уплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг);
  2. нижняя поручение плательщика своему банку перечислить с его счета сумму, которая проставленная в строке сумма к оплате буквами.

Требование-поручение заполняется получателем средств и присылается непосредственно плательщику. Доставку требований-поручений к плательщику может осуществлять банк получателя через банк плательщика. С целью гарантированной ускоренной доставки плательщикам требований-поручений рекомендуется передавать их в комплекте с расчетными и отгрузочными документами по поставленной согласно с договором (соглашением) продукции (выполненной работой, предоставленной услугой).

В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет нижнюю часть этого документа и сдает его в обслуживающий банк. Сроки предоставления плательщиком требования-поручения в банк определяются сторонами в договоре и банком не контролируются. Требование-поручение предъявляется плательщиком в учреждение банка в двух экземплярах. Банк принимает к оплате требования-поручения в сумме, которая может быть уплачена имеющимися средствами на счете плательщика. В случае отказа оплатить требование-поручение плательщик о мотивах отказа сообщает непосредственно получателю средств в порядке и сроки, указанные в договоре.

Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения сроков наличных расчетов по полученные товары, выполненной работы и предоставленные услуги.

Расчетный чек это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) банку (банку-эмитенту), ведущему его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеку сумму средств. Чекодатель юридическое или физическое лицо, которое производит платеж с помощью чека и подписывает его. Чекодержатель предприятие, которое является получателем средств по чеком. Банк-эмитент банк, что выдает чековую книжку (расчетный чек) предприятию или физическому лицу.

Чековые книжки (расчетные чеки) изготовляются на специальной бумаге на банкнотной фабрике Национального банка Украины по образцу, утвержденному Национальным банком Украины. Они брошюруются по 10, 20 и 25 листьев. Чековые книжки является бланками строгой отчетности.

Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при осуществлении разовых операций, изготовляются отдельными бланками, их учет ведется в отдельности от чековых книжек. Срок их действия 3 месяца.

Банк-эмитент без выдачи чековой книжки может выдать на имя чекодателя (физического лица) один или несколько расчетных чеков на сумму, не превышающую остаток средств на счете чекодателя, или на сумму, внесенную денежной наличностью.

Срок действия чековой книжки один год. По согласованию с учреждением банка срок действия неиспользованной чековой книжки может быть продлен.

Чек содержит такие реквизиты:

  1. название расчетный чек;
  2. название (для физических лиц фамилия, имя, отчество чекодателя, данные его паспорта или другого удостоверения личности) собственника чековой книжки (далее чекодателя) и номер его счета;
  3. название банка-эмитента и его номер МФО;
  4. идентификационные коды чекодателя и чекодержателя (ЕГРПОУ), у физических лиц идентификационные номера в случае их присвоения Государственной налоговой инспекцией;
  5. название чекодержателя;
  6. поручение чекодателя банку-эмитенту уплатить конкретную сумму, указанную цифрами и прописью;
  7. назначение платежа;
  8. число, месяц и год заполнения чека (месяц должен быть написан буквами), место заполнения чека;
  9. подписи чекодателя и оттиск печати (юридического лица).

Чек, на котором отсутствующий любой с указанных реквизитов, считается недействительным и возвращается банку чекодателя без выполнения.

Чек заполняется от руки (шариковой ручкой, чернилами) или с использованием технических средств. Не допускаются исправления в чеках и использование факсимиле вместо подписи.

Чек из чековой книжки предъявляется к оплате в банк чекодержателем на протяжении десяти календарных дней (день выписки чека не учитывается).

Чек принимается чекодержателем в оплату непосредственно от чекодателя, на имя которого выписан документ, который подтверждает получение им товара, выполненных работ и предоставленных услуг.

Запрещается передача чековой книжки (расчетного чека) ее собственником любому юридическому или физическому лицу, а также подписание незаполненных бланков чеков и проставление на них оттиска печати юридическими лицами. По желанию физического лица расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится собственником чека. Выдача расчетных чеков на предъявителя не проводится. Обмен чека на наличность и получение сдачи с суммы чека денежной наличностью юридическими лицами не разрешается.

Для получения чековой книжки предприятие подает в банк-эмитент заявление в одном экземпляре по подписями уполномоченных лиц, что предоставлено право подписи документов для осуществление расчетно-денежных операций, с оттиском печат?/p>