Экономический анализ эффективного использования трудовых ресурсов на предприятии
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
p>
-продолжительности рабочего дня
-среднечасовой выработкиДел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл=
= 0,0168х600=+10,08
дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл=
=0,8168 х (-10) х 2,73= -22,27
дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ=
=0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83
дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ=
=0,8168 х210х7,85х0,02991= +40,03
Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала
ПоказательПланФакт Отклонение Прибыль от реализации продукции , млн.р1790019296+1396Среднесписочная численность персонала, чел.200202+2Выручко от реализации продлукции, млн.р9525099935+4685Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р96000104300+8300Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, ,2295,81-3,41Среднегодовая сумма капитала, млн.р4884550000+1155Прибыль на одного работника , млн.р89,595,5+6,0Рентибильность продукции, ,6418,5-0,14Рентабильность продаж,,79
19,3+0,51Коэффициент оборачиваемости капитала 1,952,0+0,05Сумма капитала на 1 работника, млн.р244,225247,525+3,3Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода , млн.р.480516,33+36,33Таблица 7
Факторы изменения прибыли на одного работника
ФакторДел.ГВ, млн.р.Изменение прибыли на 1 раб., млн.р.
- Удельный вес рабочих
- Кол-во отработанных дней 1 раб.за год.
- Продолжительность раб. Дня
- Изменение среднегод-й выработки рабочих
- Изменение отпускных цен+10,08
-22,27
-8,83
+40,03
+17,32+10,08+0,185= +1,86
-22,27х 0,185 = - 4,12
-8,83-0,185 = - 1я производства
+16,09
+15,01
-2,46
+11,39
+16,09 х 0,185 = + 2,98
+15,01 х 0,185 = + 2,78
- 2,46 х 0,185 = - 0,46
+ 11,39 х 0,185 = + 2,11Итого:+40,03+ 40,03 х 0,185 = + 7,41
Таблица8
Анализ использования средств , направляемых на потребление
Вид оплаты
Сумма , млн. р.планФактОтклонениеФонд оплаты труда
- по сдельным раiенкам
- тарифным ставкам и окладам
- премии за производственные результаты
- доплаты за проф. Мастерство
- доплаты за сверхурочные часы , праздничные дни
- оплата ежегодных и дополнительных отпусков
- оплата льготных часов , перерывов в работе
- Оплата простоев
20500
10630
6580
1400
500
-
1390
-
-
21465
11180
6349
1545
520
80
1491
-
300+965
+550
-231
+145
+20
+80
+101
-
-Выплаты за iет чистой прибыли
- Вознаграждения за результаты работы по итогам года
- Материальная помощь
- Единовременные выплаты пенсионерам
- Оплата отпусков сверхустановленных сроков
2560
1800
700
30
-
2615
1850
720
45
-
+85
+50
+20
+15
-Выплаты социального характера
- пособия семьям, воспитывающим детей
- Пособия по временной нетрудоспособности
690
150
540
900
160
740
+210
+10
+200Итого средств, направленных на потребление :2375024980+1260
Таблица 9
Исходные данные для анализа фонда заработной платы
Вид оплатыСумма заработной платыпланФактОтклонен.Переменная часть оплаты труда
по сдельным раiенкам
премии за производственные результаты
12030
10630
1400
12725
11180
1545
+695
+550
+145Постоянная часть оплаты труда рабочих
2.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам
2.2 Доплаты
2.2.1 за сверхурочное время работы
2.2.2 за стаж работы
2.2.3 за простои по вине предприятия
3272
2772
500
-
500
-
3709
2809
900
80
520
300
+437
+37
+400
+80
+20
+3003. Всего оплата рабочих без отпускных
15302
16434
+1132
4.Оплата отпусков рабочих
4.1Относящаяся к переменной части
4.2 Относящаяся к постоянной части
1390
1090
3001491
1155
336+101
+65
+3655. Оплата труда служащих
38083540-26866. Общий фонд заработной платы
В том числе:
Переменная часть( п.1 +п.4.1)
Постоянная часть (п.2 +п.4.2+5)20500
13120
738021465
13880
7585+965
+760
+2057. Удельный вес в общем фонде заработной платы , %
Переменная части
Постоянной части
64,0
36,0
64,66
35,34
+0,66
-0,66
Переменная часть ФЗП
Объем производства Структура Прямая оплата
Продукции (ВВП) произв-ва(УДi) труда за ед.пр-ции
(УЗП)
Удельная трудоемкость Удельная оплата