Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?атериальных ценностей" при обесценении запасов в РСБУ и др. Корректировка выполняется при помощи специального документа "Переоценка активов" Начисление резервов Регламентные операции в системе по возможности автоматизированы, при этом осуществляются: - расчет амортизации основных средств и нематериальных активов; - списание материально-производственных запасов; - расчет себестоимости выпуска; - расчет и корректировка себестоимости продукции, работ, услуг; - начисление резервов; - переоценка валютных статей; - закрытие счетов года. В случае необходимости учет согласно МСФО дополняется ручными операциями Формирование отчетности Формирование полного комплектаотчетности по МСФО Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет об изменениях в капитале, Отчет о движении денежных средств составляются согласно МСФО. Из примечаний реализованы учетная политика и примечания к отчетам, необходимые для консолидации. Дополнительно выполняются расчеты "Выпущенные акции", "Акции в обращении" и др. Консолидация По данным учета. По данным отчетности Возможность формирования как индивидуальной, так и консолидированной финансовой отчетности в соответствии с МСФО Приложение Е
Примерный перечень разделов и описание учетной процедуры
Разделы учетной процедуры Описание учетной процедуры Номер и название учетной процедуры - Общие положения Ситуация, в которой должна быть выполнена процедура, и ее экономический смысл Участники учетной процедуры Отделы, должности и фамилии сотрудников, которые отвечают за выполнение процедуры и непосредственно их выполняют Описание схемы движения документов Название, внутрифирменный код документа и его краткое описание Таблица проводок и операций Название операции и типовые проводки с указанием необходимого уровня детализации Действия в нестандартных ситуациях Описание ситуации, возможная причина и действия участника процедуры (например, неправильное указание реквизитов контрагентав первичных документах или неверно исчисленная сумма операции) Подробное описание действий по закрытию периода для счетов, связанных с описываемой учетной процедурой Действия, выполняемые перед закрытием периода Порядок отражения учетной процедуры в информационной системе Детальное описание и экранные формы Действия по внутреннему контролю Указание фамилии и должности сотрудника, а также ответственность за выполнение контрольных действий Приложение Ж
Требования, предъявляемые к автоматизированной системе для подготовки отчетности в соответствии с МСФО
Функциональные требованияВыполняемые функции Ведение таблиц связей счетов и выполнение трансформации Простой и удобный для пользователя интерфейс таблиц связей. Наличие механизмов проверки внутренней сбалансированности, полноты и целостности данных. Ведение нескольких таблиц связей счетов Выполнение операций Поддержка механизма проводок для выполнения сбалансированных сложных корректировок. Гибкие интерфейсы настройки шаблонов корректирующих проводок, в которых можно настроить корреспонденцию статей Автоматизированный расчетсуммы корректирующих проводок Автоматическое выполнение корректировки по настроенным шаблонам и выверенным алгоритмам расчета сумм проводок Формирование расшифровок о движениях по статьям Плана счетов в соответствии с МСФО Трансформация на основе механизма проводок по различным статьям Плана счетов в соответствии с МСФО. Поддержка детализации значений статей для получения расшифровок