Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
нформации, выборка, сравнение и др.) Возможность параллельного ведения учета в нескольких стандартах Возможность получать несколько систем оценоки показателей, рассчитываемых по разным методикам на основании одних и тех же однократно вводимых данных. Организация учета и составление отчетности в соответствии с международными стандартами учета (US GAAP, IFRS) Приложение Г
Функциональные требования к системе автоматизации учетапри составлении отчетности в соответствии с МСФО
Показатель Характеристика Мультивалютность Способность отражать каждую операцию в валюте, в которой она осуществлена, национальной (первичной) валюте и операционной (вторичной) валюте, в которой компания составляет отчетность в соответствии с МСФО. Выполнение автоматического пересчета суммы операции в национальную и операционную валюты согласно установленным курсам пересчета Учет активов Немонетарный - по историческому курсу (основные средства, нематериальные активы, капитальные вложения, запасы, авансы (при определенных условиях), долгосрочные финансовые вложения, расходы будущих периодов, акционерный капитал). Монетарный - по текущему курсу на дату проводки Переоценка текущих активов и пассивов В операционной валюте по курсу на дату формирования отчетности (поставщики, денежные средства и т.д.). Возможность выбора режима переоценки (по каждой открытой операции, по бухгалтерским субсчетам и финансовым аналитикам, по контрагентам). Возможность автоматического реверсирования проводок по переоценке в следующем периоде Наличие генератора финансовой отчетности Ускорение процесса формирования отчетности в соответствии с МСФО на основании данных Главной книги и аналитической информации модулей системы Трансляция данных Возможность передачи информации Главной книги из базы данных одной компании в базу данных другой. Организация учета в соответствии с МСФО как в отдельной базе данных, так и при консолидации учетных данных компаний (филиалов) Механизм автоматического распределения сумм по субсчетам и аналитикам Главной книги Распределение числовых данных по субсчетам и аналитика Главной книги Возможность автоматического формирования периодических операций Формирование регламентных операций Мультиязычный интерфейс Возможность формирования отчетности на иностранных языках Приложение Д
Этапы учетного цикла в модуле "МСФО" ERP-системы "1С:Предприятие 8. Управление производственным предприятием"
Этапы учетногоцикла Настройки модуля Особенности настроек модуля Первоначальныенастройки Учетная политика Настройка учетной политики (международный учет) каждой организации консолидированной группы включает: - метод расчета данных вновь приобретенных компаний; - метод учета инвестиционной собственности; - метод амортизации нематериальных активов; - метод определения выполнения договора подряда в процентах; - способ оценки основных средств и материально-производственных запасов, а также метод переоценки основных средств и др. План счетов международный. Виды связи между организациями в консолидированнойгруппе Настройка общих параметров системы (в том числе валюты международного учета) осуществляется для всех организаций консолидированной группы Правила трансляции проводок (мэппингсчетов) Соответствие "счет в счет" - каждому счету плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет плана счетов согласно МСФО. Соответствие "по субконто" - каждому значению субконто счета плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет (а также, возможно, субконто) плана счетов согласно МСФО. Соответствие "по реквизиту" - значению реквизита одного из субконто плана счетов согласно РСБУ поставлен в соответствие счет (а также, возможно, субконто) плана счетов согласно МСФО. Режим "исключений проводок" - перечисление правил для счетов с характерными особыми реквизитами, проводки по которым не подлежат трансляции в международный учет, несмотря на заданное общее правилоТекущая работаТрансляция данныхиз российского бухгалтерского учета в международный После подготовки данных бухгалтерского учета выполняется трансляция посредствомдокумента "Перенос проводок (международный)". При трансляции в регистр по международному учету: - сохраняется оригинальная дата проводки; - прописывается ссылка на первичный документ, сформировавший проводку в российском учете; - сохраняется аналитика оригинальной проводки, за исключением несовместимостианалитик двух учетов, прописанная в правилах Принятие к учету основных средств и нематериальных активов, расчет амортизации, выбытие основных средств и нематериальных активов Особенности параллельного учета основныхсредств и нематериальных активов из-за различий в учете, например: - переоценки могут проводиться не с начала года при учете основных средств по справедливой стоимости; - срок полезного использования может меняться даже без реконструкции и модернизации; - метод начисления амортизации может меняться; - корректировка выполняется при помощи специального документа "Переоценка активов" Корректировка стоимости товарови материалов Корректировка стоимости списания товарови материалов выполняется с использованием тех же правил соответствия счетов и аналитики, что и при трансляции проводок. Реальная оценказапасов может быть иная. Причиной отличия стоимости материально- производственных запасов является использование счета 14 "Резервы под снижение стоимости ?/p>