Экономическая характеристика ОАО "ГУМ"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?оизведем анализ валового дохода.
Имеем следующие данные о валовом доходе (таблица 2).
Таблица 2. Анализ выполнения плана валового дохода
Показатели9 мес. 20049 месяцев 2005г.Отклонение от2005. в % к 2004.ПланФакт% выполнения планапланаПрошлого годаРозничный товарооборот, тыс. р.В действующих ценах351091384739000048768101102,9+1378101+13658963138,9В сопоставимых ценах35109138Х39973853ХХ+4864715113,9Общая сумма валового дохода от реализации товаров, тыс. р.693891689468209535920106,6+589100+2597004137,4Средний уровень валового дохода в % к товарообороту в действующих ценах19,7618,8819,55103,57+0,67-0,2198,9Сумма налогов и других обязательных платежей, взимаемых за счет валового дохода, тыс. р.303296397379398980,6100,4+1610,6-95693,6131,6Налоги и другие обязательные платежи, взимаемые за счет валового дохода в % к товарообороту в действующих ценах0,860,840,8297,6-0,02-0,0594,7Сумма валового дохода остающегося в распределении торгового предприятия, тыс. р.663562085494419136930,4106,9587480,42501310,4137,7Уровень валового дохода, остающегося в распоряжении торгового предприятия в % к товарообороту в действующих ценах18,918,018,7103,9+0,69-0,1699,1План по сумме валового дохода перевыполнен на 589100 тыс. руб. или на 6,6 %.
По сравнению с 2004годом в 2005году сумма реализованных торговых надбавок увеличилась на 2597004 тыс. руб. (на 37,4 %). На перевыполнение плана по валовому доходу положительно повлияло увеличение уровня реализованных торговых надбавок. В динамике на сумму валового дохода положительно повлияли увеличение объема товарооборота и отрицательно снижение уровня реализованных торговых надбавок (в % к обороту). Для изучения влияния факторов на сумму валового дохода составим следующие расчеты (см. табл. 3).
Таблица 3. Расчет влияния факторов на сумму валового дохода
ФакторыВлияние на выполнение плана по валовому доходуВлияние на динамику валового доходаРасчетСумма, тыс. р.РасчетСумма, тыс. р.Изменение объема товарооборота в действующих ценах+1378101х18,88:100+26018513658963х19,76:1002699011В том числе за счет роста розничных цен на товарыХХ(48768101-39973853) х19,76:100+1737743Изменение среднего уровня валового дохода в % к обороту48768101х0,67:100+32674648768101х(-0,21):100-102413ВСЕГОХ+586931Х+2596598
В связи с перевыполнением плана розничного товарооборота сумма валового дохода увеличилась на 260185 тыс. руб.; увеличение среднего уровня реализованных торговых надбавок на 0,67 % к обороту способствовало увеличению валового дохода на 326746 тыс. руб. Рост товарооборота в динамике на 13658963 тыс. руб. увеличил валовой доход на 2699011 тыс. руб. Если бы не было повышения розничных цен на товары, то реализованные торговые надбавки за счет этого фактора возросли бы на 961268 тыс. руб. (2699011-1737743). Снижение среднего уровня валового дохода (на 0,21 % к обороту) привело к уменьшению реализованных торговых надбавок на 102413 тыс. руб.
План по сумме валового дохода, остающегося в распоряжении перевыполнен на 587489,4 тыс. руб. (на 6,9 %) и в динамике он вырос на 2501310,4 тыс. руб. (на 37,7 %). На выполнение плана по валовому доходу, остающемуся в распоряжении, отрицательно повлияло увеличение суммы налогов, взимаемых за счет валового дохода (на 1610,6 тыс. руб.) и увеличение общей суммы реализованных торговых надбавок (на 589100 тыс. руб.).
В динамике на сумму валового дохода, остающегося в распоряжении предприятия положительно повлияло увеличение общей суммы реализованных торговых надбавок на 2597004 тыс. руб. и отрицательно -увеличение суммы налогов и других обязательных платежей, взимаемых за счет валового дохода (на 95693,6 тыс. руб.).
Для изучения влияния на валовой доход остающийся в распоряжении, изменения объема розничного товарооборота и среднего уровня реализованных торговых надбавок составим табл. 4.
Таблица 4. Расчет влияния факторов на сумму валового дохода, остающегося в распоряжении предприятия
ФакторыВлияние на выполнение плана по валовому доходуВлияние на динамику валового доходаРасчетСумма, тыс. р.РасчетСумма, тыс. р.Изменение объема товарооборота в действующих ценах+1378101х18:100+248058+13658963х18,9:100+2581544В том числе за счет роста розничных цен на товарыХХ(48768101-39973853)х 18,9:100+1662113Изменение среднего уровня валового дохода, остающегося в распоряжении торгового предприятия, в % к обороту48768101х0,69:100+33650048768101х(-0,16):100-78029ВСЕГОХ+584558Х2503515
Анализ прибыли проведем в целом по предприятию.
Магазин имеет следующие данные по прибыли (табл.5).
Таблица 5. Информация о выполнении плана прибыли
Показатели9 мес. 20049 месяцев 2005г.Отклонение от2005г. в % к 2004г.ПланФакт% выполнения планаПланаПрошлого года12345678Розничный товарооборот, тыс. р.в действующих ценах351091384739000048768101102,9+1378101+13658963138,9в сопоставимых ценах35109138Х39973853ХХ+4864715113,9Валовой доход от реализации товаров- сумма, тыс. р.693891689468209535920106,6+589100+2597004137,43- уровень в % к обороту19,7618,8819,55103,6+0,67-0,2198,9Налоги и другие обязательные платежи, взимаемые за счет валового дохода- сумма, тыс. р.303296307379308989,6100,4+31610,6-95693,6131,6- уровень в % к обороту0,860,840,8297,6-0,02-0,0594,71Издержки обращения- сумма, тыс. р.42871266655960646985497,2-186106+2182728150,9- уровень в % к обороту12,2114,0513,2794,5-0,781,06108,65Прибыль от реализации товаров- сумма, тыс. р.234849418934812667076,4140,9773595,43185824113,57- уровень в % к обороту6,694,05,47136,91,47-1,2281,76Сальдо от внереализационных операций6761180-891423-891423-21530539,4Балансовая прибыль- сумма, тыс. р.216668418934812270173119,9376692103489104,8
План по балансовой прибыли перевыполнен на 376692 тыс. руб. или на 19,9 %. По сравнению с прошлым годом она увеличилась на 103489 тыс. руб. (или на 4,8 %). Сверх плана получено прибыли от реализации товаров на 773595,4 тыс. руб. (и тем самым предприятию удалось увеличить балансовую прибыль). Сальдо внереализационных доходов и расходов отрицательное.
На увеличение балансовой прибыли в динамике поло?/p>