Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
1Остаток на 01.12ДебетКредитДебетКредит12345601Основные средства3 990 7024 083 70202Амортизация основных средств1 163 5001 341 76004Нематериальные активы38 50038 50005Амортизация НМА7 7009 24008Вложения во внеоборотные активы290 000197 00010Материалы, в т.ч.10272 169
35 4121 123 646
65 61419НДС по приобретенным ценностям54 43441 54820Основное производство687 510844 890В т. ч. изделие А
изделие В487 500
200 010604 638
240 25243Готовая продукция649 532295 28045Товары отгруженные1 268 688779 13950Касса51051051Расчетные счета418 825271 96858Финансовые вложения60 000160 000в т.ч. краткосрочные-100 000Долгосрочные60 00060 00060Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1 315 000
769 44266Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
329 600
1 727 28868Расчеты по налогам и сборам427 048510 82069Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
178 065
270 93870Расчеты с персоналом по оплате труда
453 757
427 84971Расчеты с подотчетными лицами720-73Расчеты с персоналом по прочим операциям
28 730
7 40875-1Расчеты по вкладам в уставной (складочный) капитал
120 580
20 58075-2Расчеты по выплате доходов12 7002 70076Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
84 200
70 400
64 700
35 70080Уставный капитал3 000 0003 000 00082Резервный капитал185 000185 00083Добавочный капитал357 280537 28084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
178 640
98 64096Резервы предстоящих расходов290 000 65 58697Расходы будущих периодов3 8503 85097Доходы будущих периодов26050099Прибыли и убытки--237 098921 635Итого7 968 9507 968 9508 169 8198 169 819Хозяйственные операции за декабрь
Таблица 2
№
п\пНаименование документаСодержание хозяйственной операцииСумма, рубКорреспонденция счетовДебетКредит1234561Выписка банка из расчетного счетаПоступило на расчетный счет:
а) от покупателей за отгруженную им продукцию
б) возврат ранее предоставленных займов, в том числе процентов 12 000 руб.
в) штраф от ОАО “Точмаш” за поставку некачественных комплектующих изделий
г) краткосрочная ссуда банка
650 000
72 000
12 000
25 100
500 000
51
51
58
51
51
90,1
58
91,1
76
66Итого:1 259 1002НакладнаяСписана оплаченная готовая продукция400 00090,2453Выписка банка из расчетного счета, приходный кассовый ордер, реестр платежных поручений.Перечислено с расчетного счета:
а) в погашение задолженности бюджету
б) в погашение задолженности по единому социальному налогу
в) получено по чеку для выплаты заработной платы и депонированных сумм
570 000
260 000
432 500
68
69
50
51
51
51
Итого:1 262 5004Отчет кассира, расходный кассовый ордер, платежные ведомости.Выдана:
заработная плата
депонированные суммы
420 000
12 500
70
76
50
50Итого:432 5005Выписка банка из расчетного счетаа) зачислены платежи учредителей по взносам в уставной капитал
б) зачислены проценты, полеченные от банка за использование им денежных средств организации
20 580
27 413
51
51
75,1
91,1
Итого:47 9936Справка бухгалтерии.
Начислены расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых банком
30 150
91,2
767Выписка банка из расчетного счета, справка бухгалтерии.
а) восстановлены на расчетный счет суммы, ранее списанные ошибочно банком
б) оплачены услуги банка
в) оплачен штраф за недопоставку продукции ООО “Вымпел”
4 500
30 150
2 800
51
76
76
76
51
51Итого:37 4508Платежное требование, счета фактуры.
Акцептован счет ОАО “Точмаш” за материалы:
а) покупная стоимость
б) НДС
187 000
33 660
10
19
60
60Итого:220 6609Претензионные акты, справка бухгалтерии.
Начислена сумма штрафа ОАО “Точмаш” за поставку некачественных материалов
25 100
76
91,110Платежное требование, счет-фактура.
Акцептован счет транспортной организации за доставку материальных ценностей на склад организации по тарифу за перевозку
НДС
3 340
601
10/ТЗР
19
60
60Итого:3 94111Выписка банка из расчетного счета.Оплачены счета транспортной организации3 94160
5112Справка бухгалтерии, книга покупок.Зачтен НДС по транспортным услугам60168,21913Лимитно заборные карты, требования накладные.
Отпущены со склада и израсходованы в декабре материалы по учетным ценам:
а) цехам основного производства
на изделие А
на изделие Б
б) на общепроизводственные нужды
в) на общехозяйственные расходы
г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям
200 670
92 300
4 300
1 860
17 200
20/А
20/Б
25
26
44
10
10
10
10
10Итого:316 33014Расчет №1 суммы ТЗР
а) по цехам основного производства:
на изделие А
на изделие Б
б) на общепроизводственные нужды
в) на общехозяйственные расходы
г) расходы на упаковку готовой продукции, отгруженной покупателям
11 114
5 112
238
103
953
20/А
20/Б
25
26
44
10/ТЗР
10/ТЗР
10/Т