Бухгалтерская (финансовая) отчетность на примере ЗАО "ЛОГИКА"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
0082Резервный капитал-185 000-320 000-505 00083Добавочный капитал-357 280---357 28084Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)-98 640493 000892 935-498 57590Продажи--16 927 50716 927 507--91Прочие доходы и расходы--1 326 0421 326 042--94Недостачи и потери от порчи--9 9339 933--96Резервы предстоящих расходов-65 586-88 370-153 95697Расходы будущих периодов3 850---3 850-98Доходы будущих периодов-5001 5001 672-67299Прибыли и убытки237 098921 6351 122 973438 436-- Итого:8 169 8198 169 81931 264 13131 264 1318 141 1538 141 153
Схема счетов синтетического учета
01 "Основные средства"02 "Амортизация ОС"ДебетКредитДебетКредитСн4 083 702 СнСн 1 341 760Сн37)92 00040 000(3737)12 00010 993(22аОб Дт92 00040 000Об Кт 2 443(22бСк4 135 702Ск 4 280(22вОб Дт12 00017 716Об КтСк 1 347 476Ск04 "Нематериальные активы"05 "Амортизация НМА"ДебетКредитДебетКредитСн38 500 СнСн 9 240Сн 4 321(23аОб Дт--Об Кт 1 000(23бСк38 500СкОб Дт-5 321Об КтСк 10 672Ск08 "Вложения во внеоборотные активы"10 "Материалы"ДебетКредитДебетКредитСн197 000 СнСн1 123 646 Сн 8)187 000200 670(13аОб Дт--Об Кт10)3 34092 300(13аСк197 000Ск38)7 2504 300(13б 1 860(13в 17 200(13г 17 520(14 1 820(38 113(38Об Дт197 590335 783Об КтСк985 453Ск19 "НДС по приобретенным ценностям"20"Основное производство"ДебетКредитДебетКредитСн41 548 СнСн844 890 Сн8)33 660601(1213а)292 9701 446 314(2510)60116 704(1714а)16 22615)16 7043 240(3018а)283 00028)3 24033 660(3319а)73 580 24)207 076Об Дт54 20554 205Об КтОб Дт872 8521 446 314Об КтСк41 548СкСк271 428Ск25 "Общепроизводственные расходы"26 "Общехозяйственные расходы"ДебетКредитДебетКредитСн- СнСн- Сн13б)4 300146 343(2413в)1 86082 903(2614б)23860 733(2414в)10315а)68 80015б)24 00018б)25 00018в)41 00019б)6 50019в)10 66020)88 37022в)4 28022а)10 99323б)1 00022б)2 443Об Дт82 90382 903Об Кт23а)432Ск-СкОб Дт207 076207 076Об КтСк-Ск45 "Товары отгруженные"43 "Готовая продукция"ДебетКредитДебетКредитСн779 139 СнСн295 280 Сн26)1 515 060400 000(225)1 446 3141 515 060(26 1 515 060(34Об Дт1 446 3141 515 060Об Кт 195 000(40Ск226 534СкОб Дт1 515 0602 110 060Об КтСк184 139Ск44 "Расходы на продажу"14 "Резервы под снижение стоимости матер. ценностей"ДебетКредитДебетКредитСн- СнСн--Сн13г)17 20056 313(31 132 000(38в14г)953Об Дт-132 000Об Кт18г)16 000Ск 132 000Ск19г)4 16028)18 000Об Дт56 31356 313Об КтСк-Ск50 "Касса"51 "Расчетный счет"ДебетКредитДебетКредитСн510 СнСн271 968 Сн3в)432 500432 5004)1)1 247 1001 262 500(339)1 5005)47 99330 150(7бОб Дт434 000432 500Об Кт7)4 5002 800(7вСк2010Ск31)2 291 4002 941(1135)120 000109 504(1636)42 50021 240(29 624 400(32 100 000(35Об Дт3 753 4932 153 535Об КтСк1 870 926Ск58 "Финансовые вложения"60 "Расчет с поставщиками"ДебетКредитДебетКредитСн160 000 СнСн 769 442Сн1б)12 00072 000(1б11)3 941220 660(835а)100 000100 000(35в16)109 5043 941(9 18 750(36б32)624400109 504(15Об Дт112 000190 750Об КтОб Дт737 845334 105Об КтСк81 250СкСк 365 702Ск66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"68 "Расчеты по налогам и сборам"ДебетКредитДебетКредитСн 172 729СнСн 510 820Сн 500 000(1г3а)570 00057 525(21Об Дт 500 000Об Кт12)601448 688(34Ск 672 729Ск17)16 70422 670(4230)3 24039 231(4432)33 66081 900(48Об Дт624 205650 014Об КтСк-536 629Ск69 "Расчеты по социальному страхованию"70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"ДебетКредитДебетКредитСн 270 938СнСн 427 849Сн3б)260 00094 900(194)420 000365 000(18Об Дт260 00094 900Об Кт22)57 525Ск 105 838СкОб Дт477 525365 000Об КтСк 315 324Ск73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"80 "Уставный капитал"ДебетКредитДебетКредитСн7 408 СнСн 3 000 000Сн37)9 4401 500(39 38)2 165Об Дт--Об КтОб Дт11 6051 500Об КтСк 3 000 000СкСк17513Ск75.2 "Расчеты с учредителями по выплате доходов"75.1 "Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал"ДебетКредитДебетКредитСн 2 700СнСн20 580 Сн48)81 900173 000(47 20 580(5Об Дт81 900173 000Об КтОб Дт 20 580Об КтСк 93 800СкСк--Ск76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"83 "Добавочный капитал"ДебетКредитДебетКредитСн64 70035 700СнСн 357 280Сн4)12 50025 100(1в 7)30 15030 150(6Об Дт--Об Кт7)2 8004 500(7Ск 357 280Ск9)25 10021 240(2829)21 240120 000(3535)100 000100 000(3535)120 00042 500(36в36а)42 500Об Дт354 290343 490Об КтСк85 30045 500Ск82 "Резервный капитал"90 "Продажи"ДебетКредитДебетКредитСн 185 000СнСн--Сн 320 000(462)400 000650 000(1Об Дт-320 000Об Кт27)82 9032 291 400(32Ск 505 000Ск31)56 31313 986 107(4234)1 515 06034)448 68884 "Нераспределенная прибыль"41)438 436ДебетКредит42)13 986 107Сн 98 640СнОб Дт16 927 50716 927 507Об Кт46)320 000892 935(45Ск--Ск47)173 000Об Дт493 000892 935Об КтСк 498 575Ск91 "Прочие доходы и расходы"96 "Резервы предстоящих расходов"ДебетКредитДебетКредитСн--СнСн 65 586Сн5)30 15012 000(1б 88 370(20035г)100 00027 413(5бОб Дт-88 370Об Кт36б)18 75025 100(9Ск 153 956Ск37в)132 000120 000(35б40)195 00042 500(36а42)22 67072 000(3743в)827 4727 250(38а 1 500(39 190 807(43б 827 472(45вОб Дт1 326 0421 326 042Об КтСк--Ск98 "Доходы будущих периодов"97 "Расходы будущих периодов"ДебетКредитДебетКредитСн 500СнСн3 850 Сн39)1 5001 440(37д 232(38Об Дт--Об КтОб Дт1 5001 672Об КтСк3 850СкСк 672Ск94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"99 "Прибыль и убытки"ДебетКредитДебетКредитСн--СнСн-684 537Сн37г)8 0008 000(3743б)190 807438 436(4138б)1 8201 933(3844)39 23138б)11345)892 935Об Дт9 9339 933Об КтОб Дт1 122 973438 436Об КтСк--СкСк--Ск
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНСна 31 декабря 200__ г.КОДЫФорма № 1 по ОКУД710001Дата (год, месяц, число) Организация ЗАО "Логика" по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщикаИНН Вид деятельности производство по ОКВЭД Организационно-правовая форма/форма собственности ЗАО i i i по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ Местонахождение (адрес) i Дата утверждения Дата отправки (принятия) АКТИВКод показателяНа начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы1103128Основные средства12028272788Незавершенное строительство130290197Доходные вложения в материальные ценности 135--Долгосрочные финансовые вложения14060-Отложенные налоговые активы145--Прочие внеоборотные активы150-- ИТОГО по разделу I19032083013II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы21028831539 в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности211272853животные на выращивании и откорме212--затраты в незавершенном производстве213688271готовая продукция и товары для перепродажи214650227товары отгруженные2151269184расходы будущих периодов21644прочие запасы и затраты217--Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2205442Дебиторская задолженность (платежи по которой ожид