Цех по производству металлопластиковых ограждающих строительных конструкций
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
аб.)
Участок обработки швов конструкций - 2 чел.
Участок сборки конструкций - 2 чел.
Участок нарезки штапиков - 1 чел.
Участок установки фурнитуры - 2 чел.
Участок контроля качества - 1 чел.
Бригада упаковки готовых конструкций - 2 чел.
Бригада доставки - 3 чел. (из них 2 - вспомог. раб.)
Монтажная бригада - 10 чел.
Всего в одну смену - 35 чел., в 3 смены - 90 чел.
Административно-управленческий аппарат:
Директор - 1 чел.
Зам. директора - 1 чел.
Бухгалтерия - 4 чел.
Секретарь - 1 чел.
Начальник смены - 3 чел.
Менеджер отдела развития - 2 чел.
Менеджер отдела продаж - 3 чел.
Сметчик - 2 чел.
Всего: 17 чел.
Охрана и уборщики:
Охранники - 3 чел.
Уборщики - 3 чел.
Всего: 6 чел.
ИТОГО: 218 человек
Рис. 1. Схема организационной структуры ЗАО ОкнаОранж
Таблица 6. Расчет фонда заработной платы (руб.)
ПерсоналЧисленностьСреднемес. оклады (руб.)Фонд з/п в месяцФонд з/п в годОсновные рабочие14115.0002.115.00025.380.000Вспомог. рабочие5410.000540.0006.480.000АУП1720.000340.0004.080.000Охрана38.00024.000288.000Уборщики37.00021.000252.000ИТОГО:218ИТОГО:3.040.00036.480.000
7. Анализ экономических рисков
Таблица 7. Финансово-экономические риски
Виды рисковОтрицательное влияние на прибыльНеустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативного продуктаСнижение спросаСнижение цен конкурентовСнижение ценУвеличение производства у конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиСнижение платежеспособности потребителейПадение продажРост цен на сырье, материалы, перевозкиСнижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозкиЗависимость от поставщиков, отсутствие альтернативыСнижение прибыли из-за роста ценНедостаток оборотных средствУвеличение кредитов или снижение объема производства
Из данных видов риска наиболее значимыми для данного предприятия являются:
во-первых, зависимость от поставщиков, поскольку вся деятельность направлена на взаимодействие непосредственно с одним поставщиком для обеспечения сквозного производства, тем самым значительно снижая издержки;
во-вторых, снижение цен у конкурентов, поскольку это одно из основных конкурентных преимуществ данного предприятия наряду с высоким качеством продукции;
и наконец, также один из самых важных рисков - это рост цен на сырье и материалы, поскольку это также может повлиять либо на снижение прибыли, что в условиях расчета по кредиту крайне неблагоприятно, либо на рост цен, а это в свою очередь ведет к потери опять же одного из основных конкурентных преимуществ.
Остальные риски, как таковые, не достаточно актуальны, за исключением роста налогов, и поэтому особой опасности для организации данного вида деятельности не представляют.
На момент погашения кредита (декабрь 2010 г.) запас надежности предприятия составит: 19. 12,0: 7,0 = 2,73%, что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: 1: 2,73 х 100% = 36,6%.
8. Финансовый план
Финансовый план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.
Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 Финансового плана (табл. 7).
Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2010 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40 - 50%, что признается хорошим показателем деятельности.
График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 Финансового плана (табл. 7).
С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2010 г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 19.120.000 руб., что в 2,7 раза перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.
Таблица 8. Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2010 г.)
ПоказателиДинамика показателей по инвестиционным периодамПериодыапр.майиюньиюльaвг.сент.oкт.нояб.дек.Мощность, (%)50506060708090901001. Поступления157087010451045121913931567156717411.1. Выручка от реализации87087010451045121913931567156717411.2. Внереализационные доходы1.3. Кредит7002. Платежи20036677707718749771081108118852.1. Переменные издержки66666680080093310651200120013332.2. Постоянные издержки6676676676676676676676676672.3. Закупка оборудования и транспорта12122.4. Предпроизводственный ремонт192.5. Проценты7777777772.6. Налоги и отчисления3073073793794305005535536142.7. Возврат кредита7003. Баланс платежей и поступлений-432+203+273+273+345+421+486+486-1443.1. То же нарастающим итогом-432-229+45+319+664+1085+1570+2055+1912
Анализ безубыточности
Для расчета точки безубыточности надо разделить издержки на две составляющие: постоянные издержки и переменные издержки.
Таблица 9. Постоянные и переменные затраты
Постоянные затратыПеременные затратыЗаработная плата36.480.000Материалы и комплектующие39.973.680Связь408.000НДС28.188.624Реклама2.004.000Топливо и энергия134.256Аренда1.440.000Амортизация82.855Проценты840.000Взносы в бюджет9.484.800ИТОГО:50.739.655ИТОГО:68.296.560
Общие затраты в год: 119.036.215 руб.
Выручка за год: 209.000.000 руб.
Расчет точки безубыточности:
Точка безубыточности помогает определить тот минимально необходимый объем реализации продукции, при котором предприятие покрывает свои расходы и работает безубыточно, не давая прибыл