Формирование плана мероприятий по увеличению объема продаж на ООО "СЭМ-ОПТ"
Дипломная работа - Разное
Другие дипломы по предмету Разное
есяцОбъем, шт.Чистые продажи, тыс. руб.НДС 18%, руб.Валовые продажи, руб.Январь10050090590Февраль450225004052650Март45022504052655Апрель20010001801180Май35017503152065Июнь30015002701770Июль150750135885Август40020003602360Сентябрь40020003602360Октябрь20010001801180Ноябрь20010001801180Декабрь40020003602360Всего за год360018000324021240
Таблица 26 План доходов и расходов, тыс. руб.
Статьи доходов и расходовIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIГодОбъем реализации, шт.1004504502003503001504004002002004003600Выручка500225022501000175015007502000200010001000200018600Затраты, в т.ч.579,9215611561860,231280,691140,54720,071420,851420,85860,23860,231420,85163801. Взносы учредителей16,6775,0175,0133,3458,3450,0125,0066,6866,6833,3433,3466,686002. Амортизация2,3210,4410,444,648,126,963,489,289,284,644,649,2683,523. Вспомогательные материалы0,552,472,471,101,921,650,822,202,201,101,102,2019,804. Оптовые закупки товаров18482882836864455227673673636836873666245. Аренда4040404040404040404040404806. Реклама1010101010101010101010101207. Зарплата основных рабочих73,59331,15331,15147,18257,56220,77110,38294,36294,36147,18147,18294,362649,248. Зарплата АУП238,77130013001300130013001300130013001300130013002865,39. Прочие расходы10,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8310,8313010. Электроэнергия3,1814,3114,316,3611,139,544,7712,7212,726,366,3612,72114,48Балансовая прибыль-79,92689689139,77469,31359,4629,93579,15579,15139,77139,77579,154313,54Налог на имущество--37,41--37,41--37,41--37,41149,63Налогооблагаемая прибыль-79,92689651,59139,77469,31322,0529,93579,15541,74139,77139,77541,744163,91Налог на прибыль-165,36156,3833,54112,6377,297,18138,99130,0233,5533,55130,021018,52Чистая прибыль-79,92523,64495,21106,23356,67244,7622,74440,16411,73106,23106,23411,733145,39Для осуществления проекта необходимо инвестиции на сумму 93750 руб. Сумма невелика, поэтому в качестве планируемого источника финансирования наиболее целесообразным следует признать собственные средства предприятия, учитывая потенциальную привлекательность данного проекта, основанную на результатах расчетов финансовой деятельности нашего предприятия.
Определяем точку безубыточности.
Определяем постоянные издержки за год. Они составляют 427860 руб.
Определяем величину переменных затрат на конец года. Они составляют 940752 руб.
Строим прямую выручки. Выручка в год (без НДС) составляет 1800000 руб.
Получим критическую точку, которая показывает объем безубыточности Vк = 1783 комплектов сантехники в год.
Докажем безубыточность аналитически.
Определяем объем безубыточности в рублях.
Vк(руб) = 427860 : (1 - (261,32 : 500) = 891375 руб.
Определяем объем безубыточности в объеме реализованной продукции
Vк = 891375 : 500 = 1783 комплектов за год
Рис.9. Точка безубыточности
Срок окупаемости затрат
ОК = Vк(шт) : Vсред = 1783 : 300 = 5,94 = 6 месяцев
Рентабельность балансовая
Rб = Пб : Sп х 100% = 431353,68 : 1368646,32 х 100% = 31,5%
Рентабельность чистая
Rч = Пч : Sп х 100% = 3144538,88 : 1368646,32 х 100% = 22,9%
Все это позволит фирме занять стабильное положение на рынке уже в течение первого года работы и обеспечит безубыточный объем продаж.
3.4 Оценка увеличения прибыли предприятия
Плановый расчет прибыли и рентабельности осуществляется исходя из прогнозируемого товарооборота (в месяц, год), сложившейся прейскурантной цене на товар и внутренних издержек фирмы.
Планируемый бюджет по прибыли представлен в таблице 27.
Таблица 27 Плановый бюджет по прибыли, тыс. руб.
Наименование показателяСтоимостьв месяцв год1. Валовой доход457,05484,02. Внутрипроизводственные издержки248,02976,03. Налоги и отчисления24,0288,04. Валовая прибыль185,02220,05. Налог на прибыль (ставка 24%)65,0780,06. Чистая прибыль120,01440,0
Переменные затраты при реализации проекта ежемесячно составят 120,00 тыс. рублей, ежемесячные постоянные затраты составят 12,8 тыс. рублей. Планируемая ежемесячная прибыль 120 тыс. рублей, чистая прибыль за год 1440 тыс. рублей.
Оценка рациональности внедрения производства осуществляется на основе расчетов полных затрат по вариантам с использованием таблицы денежных потоков. На основе полученных выше данных составляем таблицу денежных потоков (табл.28, 29).
Таблица 28 Таблица денежных потоков в первый год помесячно, тыс. руб.
Наименование показателейIIIIIIIVVVIVIIVIIIIXXXIXIIГодПриток наличности500225022501000175015007502000200010001000200018600Отток наличности579,9215611561860,231280,691140,54720,071420,851420,85860,23860,231420,8516380Налогооблагаемая прибыль-79,92689651,59139,77469,31322,0529,93579,15541,74139,77139,77541,744163,91Налог на прибыль-165,36156,3833,54112,6377,297,18138,99130,0233,5533,55130,021018,52Чистая прибыль-79,92523,64495,21106,23356,67244,7622,74440,16411,73106,23106,23411,733145,39
Таблица 29 Таблица денежных потоков по годам
Наименование показателейГоды01231. Приток наличности, тыс. руб.-186001860018600- прибыль чистая от продаж, тыс. руб.-144014401440- амортизация оборудования-2752752752. Отток наличности-1638016380163803. Чистый денежный поток1638016380163804. Кумулятивный денежный поток-1440288043205. Коэффициент дисконтирования10,840,710,596. Дисконтированный приток-1209,61022,4849,67. Дисконтированный отток----8. Кумулятивный дисконтированный чистый денежный поток-1209,622323081,6
Как видим из приведенных данных, уже во второй год реализации проекта кумулятивный денежный поток станет положительным, NPV проекта составляет 3081,6тыс. руб.
Экономический смысл прибыли состоит в оценке эффективности коммерческой деятельности предприятия чистый дисконтированный доход (ЧДД).
? - доля годовой инфляции;
t количество лет реализации проекта;
n- за n лет;
(1+ ?)t - коэффициент учитывающий инфляцию;
Чистый приведенный эффект (ЧПЭ)
ЧПЭ = 3202,37 132,800 = 3069,57
ЧПЭ > 0, следовательно, проект следует принять.
Индекс рентабельности (ИР)
ИР> 1, следовательно, проект рентабелен.
Таким образом, проведенные расчеты показали, что в результате внедрения данного проекта расширение присутствия предприятия на рынке за счет открытия нового отдела в торговом центре позволит увеличить прибыль пре