Формирование и планирование бизнеса нового предприятия
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ия рекламных мероприятий составит 15%
6. Финансовый план
.1 Организационная структура управления предприятием
Организационная структура управления предприятием адекватна структуре самого предприятия и соответствует масштабам и функциональному назначению управляемых объектов.
Рисунок 6.1 - Организационная структура ОАО Агентство недвижимости Консул
Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров, проводимое в период с 1 мая по 1 июля. Совет директоров состоит из пяти членов во главе с Председателем.
Уставный капитал Общества равен общей номинальной стоимости всех акций Общества, приобретенных акционерами, и составляет 1092025 рублей. Общество формирует резервный фонд в размере 15% уставного капитала.
Директор самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников, несет материальную и административную ответственность за достоверность данных всех отчетов, а также курирует деятельность: начальника отдела реализации недвижимости и развития, начальника правового отдела, коммерческого отдела, главного бухгалтера.
6.2 Система оплаты труда работников
На предприятии, действует две системы оплаты труда для разных категорий работников. Для руководителей, специалистов и служащих действует повременно - премиальная система оплаты труда на основании табеля отработки рабочего времени и других внутренних документов. На предприятии действует система премирования всех работников за достигнутые результаты в работе.
.3 Анализ долгосрочных активов
Основные средства - один из главных компонентов деятельности любой организации. Различают основные производственные (они непосредственно участвуют в процессе производства) и непроизводственные средства (используются в непроизводственной сфере); активную (машины, оборудование, транспорт) и пассивную часть средств (здания, сооружения).
Таблица 6.3 - Анализ наличия и движения основных средств в 2010 г.
НаименованиеНа начало периодаПосту-пилоВыбылоНа конец периодаЗдания, тыс. руб.1072--1072Сооружения и передаточные устройства, тыс. ----Машины и оборудование, тыс. р.----Транспортные средства, тыс. р.470- -470Прочие основные средства, тыс. р.75176 86Всего545176556На основании таблицы 6.3 можно сделать вывод, что основные производственные фонды предприятия на конец 2010 г увеличились. Они состоят из зданий, транспортных средств и прочих основных средств.
.4 Финансово - экономические результаты деятельности предприятия
В таблице 6.3 отражены основные показатели финансово - экономического состояния предприятия за 2009-2010 года, которые позволят дать общую характеристику деятельности ОАО Агентство недвижимости Консул за отчетный период.
Таблица 6.3 - Финансово - экономические показатели предприятия
ПоказателиЕд. изм.20092010Изменения, (, %)Объем реализацииТ. р.718093702190Численность работающих, в т. ч.:Чел.2424-Основной персоналЧел.1616-Производительность труда на 1 работающего.Т. р.299,17390,4261,25Фонд оплаты трудаТ. р.2 280,002 550,00270СебестоимостьТ. р.648086202140Затраты на 1 рубль реализацииР. / р.0,900,920,02Прибыль от продажТ. р.119-2,1Эффективность хоз. деятельности1,11,1-Собственный капиталТ. р.565,00594,00565,00Заемный капиталТ. р.997,001179,00997,00Коэффициенты ликвидности: к - т покрытия к - т быстрой ликвидности к - т абсолютной ликвидности 1,5 0,9 0,7 1,2 0,7 0,6 -0,3 -0,2 -0,1Собственный оборотный капиталТ. р.565594565Коэфф - ты деловой активности: к-т оборачиваемости активов к-т об-ти собств. капитала к-т об-ти осн. средств >0,7 >1 0,03-0,08 0,5 0,04 1,9 0,44 0,1 2,2 -0,06 0,6 0,3К-т об-ти дебит задолженности5,364,880,48Сред. срок оборота дебит. зад -ти Дн.67,1073,786,68К- т об-ти кредит. задол -ти39,5132,93-6,58Сред. срок оборота кредит. зад -тиДн.9,1110,931,82Коэффициенты устойчивости: к-т финансовой автономии 0,360,34-0,02к-т финансовой зависимости0,50,44-0,01к-т финансовой устойчивости0,50,44-0,01к-т маневренности собств. оборотных средств0,040,10,03к-т обеспеченности собств. оборотными средствами 1,92,20,3
На ОАО Агентство недвижимости Консул по результатам деятельности в 2009 году был достигнут объем реализации 7180 т.р., в 2010 году он увеличился и составил 9370 т.р. Показатели ликвидности в 2009 и 2010 г. находятся ниже нормативных, что свидетельствует о низкой ликвидности денежных и других средств, то есть предприятие н может в полной мере ответить на обязательства. Однако показатели маневренности капитала находятся в пределах допустимых значений, что говорит о том, что в случае необходимости предприятие может ответить по обязательствам.
.5 Планирование основных финансовых показателей
Разработку финансового плана начнем с составления прогнозного баланса с помощью метода процентных продаж. Заложим в прогнозный баланс 3 - процентную рентабельность продаж по чистой прибыли и рассчитаем потребность в дополнительном финансировании. Фактическая выручка составила - 9370 т. р., а прогнозируемая - 10775,50 (темп прироста выручки 15%). Основные активы для обеспечения нового объема продаж должны возрасти на 13%.
Таблица 6.4 - Прогнозный баланс
ПоказательОтчетный балансПрогнозный балансАктив:Текущие активы12171217*1,13=1375Основные активы556556Баланс17731931Пассив: Текущие обязательства1 000,001000*1,13=1130,0Долгосрочные обязательства179,00179Уставный капитал 556,00556,00