Формирование бюджета движения денежных средств на предприятии
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?бщие поступления денежных средств335,5294209,5250,5300,5348,52.Общий отток денежных средств1902802712372562863.Чистые денежные потоки (излишек/недостаток денежных средств)145,514-61,513,544,562,5Расчет объема требуемого краткосрочного финансирования1.Остаток денежных средств на начало периода100245,5259,5198211,52562.Изменение денежных средств145,514-61,513,544,562,53.Остаток денежных средств на конец периода245,5259,5198211,5256318,54.Конотрольная сумма7575757575755.Требуемая дополнительная краткосрочная ссуда------
Заключение
Расчет прогноза бюджета денежных средств, совмещая вышеперечисленные способы, показал, что организация на конец каждого периода располагает остатками денежных средств на счетах выше контрольной суммы, соответственно, дополнительные краткосрочные займы в данной ситуации не потребуются. Также предприятие может использовать полученную прибыль в своих целях. Например, осуществить покупку ценных бумаг, положить деньги на депозит в банке, открыть резервный фонд на нужды предприятия, осуществить инвестиционные проекты и др.
Помимо использованных при расчете способов, можно совмещать и рассчитывать по отдельности любые методы для улучшения финансового состояния предприятия.
Библиография
1.Хруцкий В.Е., Сизова Т.В. Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования - М: Финансы и статистика, 2011 г.
2.Яблукова Р.З., Финансовый менеджмент. Учебное пособие - М: Лига, 2010 г.
.Бочаров В.В., Коммерческое бюджетирование - СПБ.: Питер, 2010 г.
.Попов А.И., Экономическая теория - СПб.: Питер, 2008 г.
.Хруцкий В.Е., Сизова Т.В., Гамаюнов Внутрифирменное бюджетирование. Настольная книга по постановке финансового планирования - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
.Апчерч А., Управленческий учет: принципы и практика: Пер. с англ./ Под. Ред. Соколова Я.В., Смирновой И.А. - М.: Финансы и статистика, 2010 г.
.Щиборщ К.В., Бюджетирование деятельности промышленных предприятий России. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2009 г.
.Компания Инталев, Методическое руководство "5 шагов к бюджетному управлению", версия 2.0, 2010 г.
.Шим Джай К., Сигел Джойл Г., Основы коммерческого бюджетирования / Пер. с англ. - СПб.: Азбука, 2009 г.
.Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний - М.: Высшая школа, 2008 г.
.Хорнгрен Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: Управленческий аспект - М.: Финансы и статистика, 2008 г.
.Друри К., Введение в управленческий и производственный учет - М: Аудит ЮНИТИ, 2009 г.