Фирма по производству чая ОДО "FitoTea"
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
Планируется использование специальных методов торговли (самообслуживание, доставка товаров на дом, торговля по почте)
29Соответствуют ли варианты расфасовки (партионность) требованиям данного рынка (покупателя)?Да, варианты расфасовки соответствуют требованиям данного рынкаСоответствовать всегда требованиям рынка и покупателей
2.6 Организационный план
Линейная организационная структура предприятия простейшая структура, ориентированная на малые предприятия, занимающиеся одним бизнесом. В данной схеме все необходимые функции управления выполняются только линейным руководителем. Это приводит к тому, что в данной структуре четко распределены права и обязанности, сотрудники подчиняются только 1 руководителю и получают непротиворечивые указания.
Линейные руководители испытывают, как правило, высокое чувство ответственности за результат работы.
Поэтому в ОДО FitoTea четкая система взаимных связей функций и подразделений, четкая система единоначалия (один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель), ясно выраженная ответственность, быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих.
Оргструктура представляет собой органиограмму фирмы, на которой нанесены прямоугольники подразделений и вся система подчинения. Она ориентирована на бизнеспроцессы и формулирует цель. Структура ориентирована на управление бизнеспроцессами, созданы рабочие команды, которые укомплектованы всеми необходимыми специалистами и отвечают за весь процесс, а не за отдельную его часть, относящуюся к их технической специализации.
Таким образом, оргструктура полностью соответствует характеру деятельности подразделений.
2.7 План по рискам
Таблица 1.16 - Финансовоэкономические риски
Виды рисковОтрицательное влияние на прибыльНеустойчивость спросаПадение спроса с ростом ценПоявление альтернативного продуктаСнижение спросаУвеличение производства у конкурентовПадение продаж или снижение ценРост налоговУменьшение чистой прибылиСнижение платежеспособности потребителейПадение продажРост цен на сырье, материалы, перевозкиСнижение прибыли изза роста цен на сырье, материалы, перевозкиЗависимость от поставщиков, отсутствие альтернативыСнижение прибыли изза роста ценНедостаток оборотных средствУвеличение кредитов или снижение объема производстваВозникновение финансового кризисаУменьшение чистой прибылиПриродные катаклизмыНеурожай трав отсутствие основного сырьяУничтожение насекомыми травОтсутствие сырья
2.8 Финансовый план
Данные затрат на приобретение основных фондов взяты из таблицы 1.6.
Данные прироста оборотных средств взяты из таблицы 1.10.
Данные выручки от продажи с НДС, затрат на производство продукции без амортизации, уплата налогов, относимых на финансовый результат и уплаты налога на прибыль взяты из таблицы 1.14.
Данные об уплате процентов за кредит и его погашении представлены в приложении 1.1.
Остаток денежных средств на конец периода вычисляется как разность всех поступлений и всех платежей.
Планируется взять кредит на сумму 1700000 рублей на 36 месяцев под 18% годовых.
К 2011 году фирма выйдет на безубыточное производство, поэтому выручка от продажи с НДС, затраты на производство продукции без амортизации, уплата налогов, относимых на финансовый результат, затраты на приобретение основных фондов, прирост оборотных средств и уплата налога на прибыль равны соответствующим показателям 2009 года.
Таблица 1.17 - Баланс денежных средств (руб.)
№ п/пПоказателиНа 01.01.2008г.На 01.01.2009г.На 01.01.2010г.На 01.01.2011г.1Денежные средства на начало года200 000 3630 700 472114,335065534,962Денежные поступления: выручка от продажи с НДС-20870 08024387 79224387 792 кредиты1700 000--- прирост устойчивых пассивов----3Всего поступлений1900 00017239 38023915677,6729453326,964Платежи на сторону: затраты на производство продукции без амортизации-7081743,577334901,97334901,9 уплата налогов, относимых на финансовый результат-11 260,510 060,510 060,5 затраты на приобретение основных фондов5530 7005530 7005530 7005530 700 уплата процентов за кредит -268 559176823,9067143,7 норматив оборотных средств---- прирост оборотных средств-1062983,181165892,321165892,32 погашение кредита -468949,86560684,99670365,16 уплата НДС---- уплата налога на прибыль -3287298,224071079,14071079,15Всего платежей5530 70017711494,3318850142,7118850142,686Остаток денежных средств на конец периода 3630 700 472114,335065534,9610603184,28
Данные вычисляются по показателям таблицы 1.14.
Причем, условнопеременные затраты = стр.2.1+стр.2.2+ +стр. 2.3+стр. 2.4+стр. 2.9, а условнопостоянные затраты = итог разд. 2 - стр.2.1, стр.2.2, стр.2.3, стр.2.4, стр.2.9
Рентабельность продукции равна частному от чистой прибыли, умноженной на 100%, к полной себестоимости.
Рентабельность продаж равна частному от чистой прибыли, умноженной на 100%, к доходам от реализации.
Таблица 1.18 - Доходы и затраты
№ п/п строкиПоказатели2008200920101Доходы (выручка) от реализации (без НДС) 19760 00020870 08024387 7922Полная себестоимость - всего 7079590,47161743,577414901,9в том числе:
условнопеременные затраты846710,4899175,57987677,1условнопостоянные затраты 6232 8806262 5746427224,83Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности 12 460,511 260,510 060,54Балансовая прибыль 12 667 949,113697075,9316962829,65Налог на прибыль 3040307,783287298,224071079,16Чистая прибыль 9 627 641,3210409777,7112891750,57Рентабельность продукции, % 1,361,451,748Рентабельность продаж, % 0,490,50,53
Критический объем производства (Vкр) определяется по