Финансовый результат организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
еделенная прибыль (непокрытый убыток), 523401В том числе: 84-2нераспределенная прибыль в обращении 46249284-3нераспределенная прибыль в использовании 6090990-1Выручка 915080090-2Себестоимости продаж 607121790-3НДС 139588590-5Общехозяйственные расходы 63319090-6Коммерческие расходы 18140090-9Прибыль / убыток от продаж (прибыль) 86910891-1Прочие доходы 25076091-2Прочие расходы 17411891-9Сальдо прочих доходов и расходов 7664299Прибыли и убытки 699647
Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2006 г. по счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
Наименование и шифр счетаСальдо на начало года, руб.Оборот за январь-ноябрь, руб.дебеткредитдебеткредит12345Основные средства (01)3561620955000476970Амортизация основных средств (02)2030070475000864100Нематериальные активы (04)8500060000Амортизация нематериальных активов (05)1000015015Вложения во внеоборотные активы - всего,10150001015000в том числе:строительство объектов основных средств (08-3)701000701000приобретение объектов основных средств (08-4)254000254000приобретение нематериальных активов (08-5)6000060000Отложенные налоговые активы (09)150009732015000Материалы(10)83250021000701535070Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)21501702150170Отклонения в стоимости материальных ценностей (16)110000121000160000НДС по приобретенным ценностям - всего,138680648934547700В том числе:НДС при приобретении основных средств(19-1)171900171900НДС при приобретении нематериальных активов (19-2)1080010800НДС при приобретении материально-производственных запасов(19-3)138680466234365000Основное производство (20) -всего,7572065707106613340в том числе изделия А7572065707106613340Вспомогательные производства (23)390000390000Общепроизводственные расходы (25)21089952108995Общехозяйственные расходы (26)633190633190Брак в производстве (28)2615026150Выпуск продукции (работ, услуг) (40)65871906587190Готовая продукция (43)15070071418736625900Расходы на продажу - всего,181400181400в том числе расходы на продажу, субсчет Коммерческие расходы (44- 1 )181400181400Касса (50)515033101893308039Расчетные счета (51)5603001077459010886541Финансовые вложения, субсчет Долгосрочные финансовые вложения(58-1)140000Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего45290047504635140667в том числе:расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)45290034080003798204расчеты по авансам выданным (60-2)13424631342463расчеты с покупателями и заказчиками - всего2770001197467712160407расчеты с покупателями и заказчиками (62- 1)27700091508009099830расчеты по авансам полученным (62-2)28238773060577Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) - всего,3700009803401290210в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66- 1)3700009803401290210Расчеты по налогам и сборам (68) - всего,17261220975672080241в том числе:НДС(68-1)12750314423401425237налог на прибыль (68-2)28609303511307588налог на доходы физических лиц(68-3)16500316460312160налог на пользователей автомобильных дорог (68-4)налог на имущество (68-5)2536425364транспортный налог (68-6)98929892Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) -всего,4420011961001203600в том числе:Фонд социального страхования (69-1-1)5034136210137063страховые платежи от несчастных случаев (69- 1 -2)33038938889949Пенсионный фонд (69-2)31459851317856655Федеральный ФОМС (69-3-1)12583405334267территориальный ФОМС (69-3-2)31468513285666Расчеты с персоналом по оплате труда (70)16990032740253317600Расчеты с подотчетными лицами (71)6200131600133500Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)128000Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) - всего,3000017800454444465370В том числе:расчеты с разными дебиторами (76-1)30000181060181060расчеты с разными кредиторами (76-2)17800273384284310Отложенные налоговые обязательства (77)82001060022360Уставный капитал (80)1000000Резервный капитал (82)150000Добавочный капитал (83)730012Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток ) (84):692176921860753085в том числе:прибыль, подлежащая распределению (84-1)692176692176нераспределенная прибыль в обращении (84-2)229684692176нераспределенная прибыль в использовании (84-3)60909Продажи (90):91508009150800в том числе:выручка (90- 1 )9150800себестоимость (90-2)6071217НДС (90-3)1395885общехозяйственные расходы (90-5)633190коммерческие расходы (90-6)181400прибыль / убыток от продаж (90-9)869108Прочие доходы и расходы (91 ):250760250760в том числе:прочие доходы (91 - 1 )250760прочие расходы (91-2)174118сальдо прочих доходов и расходов(91-9)76642Прибыли и убытки (99)246103945750Итого584787058478708105412081054120
Выписка из приказа об учетной политике ООО Эталон 2005 г. в целях бухгалтерского учета
Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 Заготовление и приобретение материальных ценностей. Текущий учет материалов на счете 10 Материалы ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей. Отклонение фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списываются пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.
Амортизация по основным средствам начисляется методом уменьшаемого остатка.
Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.
Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции.
Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции.
Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются на себестоимость реализованной продукции как условно-постоянные расходы.
Незавершенное производство оценивается по нормативной себестоимости.
Готовая продукция приходуется по нормативной (плановой) себестоимости. Отклонения от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списываются на реализацию продукции.
Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям.
Выписк