Финансовый результат организации
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
·ации Контакт за недопоставку продукции 1170091-276-251Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: а) единый социальный налог и страховые платежи от несчастных случаев на производстве - всего, 517006951в том числе: ЕСН в Фонд социального страхования5887страховые платежи от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний3864ЕСН подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии36797ЕСН в Федеральный фонд ОМС 1472ЕСН в территориальный фонд ОМС 3680б) удержанные из заработной платы налоги за ноябрь 1220068-351в) штраф за недопоставку продукции 1170076-251г) транспортной организации за доставку продукции 4566676-251Итого 12126652Расчет бухгалтерии Начислен налог на имущество944291-268-553Справка-расчет бухгалтерии Списание в конце месяца сальдо прочих доходов и расходов (определить сумму) 65289991-954Расчет бухгалтерии Начислен условный расход по налогу на прибыль за декабрь (сумму определить) 245589968-255Расчет бухгалтерииРассчитано постоянное налоговое обязательство1209968-256Расчет бухгалтерииОпределена сумма отложенного налогового актива за декабрь75000968-257Расчет бухгалтерииОпределена сумма отложенного налогового обязательства за декабрь303368-27758Расчет бухгалтерииСписана часть отложенного налогового обязательства2407768-259Выписка из расчетного счета Перечислено с расчетного счета: а) НДС за ноябрь 11040068-151б) налог на прибыль (исходя из фактической прибыли за ноябрь) 3268668-251г) в погашение краткосрочных ссуд 2900006651д) в оплату процентов за кредит 300006651Итого 46308660Расчет бухгалтерии. Книга покупокПринят к налоговому вычету НДС по транспортным услугам 12020768-119-4а) по основным средствам684068-119-1б) по нематериальным активам468068-119-2в) по материалам поступившим:в ноябре8878068-119-3в декабре1170068-119-3г) по услугам790768-119-4д) по командировочным расходам30068-119-5Итого:61Расчет бухгалтерии 120207Закрытые счета 99 Прибыли и убытки заключительной проводкой в конце года: выявлена чистая (нераспределенная) прибыль (сумму определить)7772929984-162Расчет бухгалтерии Закрытие субсчетов по счету 90 Продажи в конце отчетного года: а) субсчета 90- 1 Выручка 994160090-190-9б) субсчета 90-2 Себестоимость продаж 653267590-990-2в) субсчета 90-3 НДС 151651590-990-3г) субсчета 90-5 Общехозяйственные расходы 69435190-990-5д) субсчета 90-6 Коммерческие расходы 22010090-990-663Расчет бухгалтерии Закрытие субсчетов по счету 91 Прочие доходы и расходы в конце года: а) субсчета 91-1 40858091-191-9б) субсчета 91-2 33846691-991-2Учетные регистры
Журнал-ордер №1 за декабрь 2005 года по кредиту счета 50 "Касса" в дебет счетов
дата кассового отчета51697071Итого1-31 декабря917029003330255400350495Итого917029003330255400350495
Журнал-ордер №2 за декабрь 2005 г. по кредиту счета 51 "Расчетные счета" в дебет счетов
Дата выписки из банка506068696676Итогос 1 по 31 декабря350495734220155286517003200001173661729067ИТОГО350495734220155286517003200001173661729067
Журнал ордер №4 за декабрь 2006 года по кредиту счета 66 "Краткосрочные кредиты банков и займы"
Дата выписка банкаС кредита счета 66 в дебет счетовИтого5191-27 - 13 декабря93600030000966000Итого93600030000966000
Журнал-ордер №6 за декабрь 2006 г. по кредиту счета 60"Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
№ приходного документаСтоимость материала по учетной ценеС кредита счета в дебет счетовСумма акцепта по счету или неотфактурованная поставкаОтметка об оплатеНа конец месяца0815192526Дата оплатыС расчетного счетаза неприбывший грузсальдо по неоплаченному счетуАБВГ12345678910201МП "Техника"15158200016.дек582000145ОАО "Тракторный завод"152250002500045002950017.дек2950078ОАО "Автоприбор"153400004000072004720018.дек4720051ЗАО "Механический завод"40380003800068404484025.дек4484010МП "Программист"18260002600046803068027.дек30680116ОАО "Энергоресурс-941460062561666166ИТОГО 64000650002416146006257403867342206166
Журнал-ордер №7 за декабрь 2006 г. по кредиту счета 71 "Расчеты с подотчетными лицами" и аналитические данные к этому счету
Авансовый отчетФ.И.О. подотчетного лицаОстаток на начало месяцаВыдано под отчетВыдано в возмещение перерасходаВозвращены неиспользованные суммыИзрасходовано из подотчетных суммдата возникновения задолженностидебеткредиткорреспондирующий счетсуммадатадатакорреспондирующий счетсуммадатакредит счета 71 в дебет счетовпо предъявленному отчетус кредита счета 71 в дебет счетов5070датаутвержденная сумма2619АБ1234567891011121314151651Фролов С.И.25.114300400030052Котова М.К.50155026.1253Ветров И.И.50270026.1254Серова Л.П.50115026.12ИТОГО430054004000300
Аналитические данные к счету 76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (выписка из ведомостей № 7 за январь-декабрь 2006 г.)
Обороты за январь-ноябрьОборот за декабрьИтого за годдебеткредитдебеткредитдебеткредитДебиторская краткосрочная задолженность181060181 060145520164420326580345 480Кредиторская краткосрочная задолженность273 384284 310117366129136390750413 446Итого454 444465 370262886293556717330758 926
Журнал-ордер №8 за декабрь 2006 г. по кредиту счетов 09, 19, 58, 68, 76,77
Основание, № документаС кредита 19, 58, 68, 76 в дебет счетовИТОГО09192644-1515868707790-391-299Расчет бухгалтерии: разница между покупной и номинальной стоимостью облигацийС кредита счета 58Списание акций6250062500Итого6250062500Расчет бухгалтерии С кредита счета 68Условный расход по налогу на прибыль (УРНП)2455824558Отложенные налоговые активы (ОНА)75007500Отложенные налоговые обязательства (ОНО)240240Постоянные налоговые обязательства (ПНО)120120Налог на добавленную стоимость1206307706128336Налог на имущество94429442Налог на доходы физических лиц2780027800Транспортный налог32983298Итого7500032980000278002401206301714824678201294Расчет бухгалтерии С кредита счета 19НДС120207120207Ведомость С кредита счета 76№7696638700164420600001177011700293556Расчет бухгалтерииС кредита счета 77О