Финансовый менеджмент в банке ВТБ24
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
»иза, т.е. комплексного системного изучения финансового состояния банка и факторов его формирования с целью оценки степени финансовых рисков и увеличения уровня доходности капитала.
Финансовое состояние банка характеризуется системой показателей, отражающих способность субъекта хозяйствования финансировать свою деятельность и своевременно рассчитываться по своим обязательствам. Если платежеспособность - это внешнее проявление финансового состояния банка, то финансовая устойчивость - внутренняя сторона, отражающая сбалансированность денежных потоков, доходов и расходов, средств и источников их формирования. финансовый менеджмент банк кредивание
Анализ финансового состояния начинается с изучения бухгалтерского баланса. Бухгалтерский баланс - это способ обобщенного отражения в стоимостной оценке состояния активов предприятия и источников их образования на определенную дату.
Для анализа возьмем бухгалтерский баланс банка ВТБ24 по состоянию на 01 апреля 2009 года. Баланс банка по итогам деятельности за 1 квартал 2009 года составил 2721,4 млрд. рублей. Основную часть активов баланса составляют чистая ссудная задолженность - 936,8 млрд. рублей (71,2%). Также достаточный удельный вес в общей сумме активов имеют: средства банка, находящиеся в Центральном банке РФ (6,6%), средства в кредитных организациях (7,1%), чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (6,6%).
Рисунок 1. Анализ финансового состояния банка
Что касается пассивов, то они делятся на 2 группы: собственно пассивы, т.е. обязательства банка перед другими организациями и физическими лицами, в сумме 2346,8 млрд. рублей, в том числе средства клиентов (некредитных организаций) - 36,4%, средства кредитных организаций - 28,5%, кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ - 26,1%, выпущенные долговые обязательства - 6,9%. Вторую группу составляют источники собственных средств в сумме 374,6 млрд. рублей, в том числе: эмиссионный доход - 58,5%, нераспределенная прибыль прошлых лет - 21,7%, средства акционеров - 17,9%, переоценка основных средств - 2,8%.
Следующим этапом анализа является анализ динамики, состава и структуры капитала. Это необходимо для того, чтобы четко понимать за счет каких источников будет осуществляться деятельность банка.
Капитал - это средства, которыми располагает субъект хозяйствования для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли. Капитал формируется за счет собственных и заемных источников. Собственный капитал любого предприятия состоит из:
уставного капитала - суммы средств учредителей для обеспечения уставной деятельности. Уставный капитал банка ВТБ24 составляет 67,2 млрд. рублей;
добавочный капитал - источник средств, образованный в результате переоценки имущества или продажи акций, который по итогам 1 квартал 2009 года составил10,6 млрд. рублей;
резервный капитал создается в соответствии с законодательством за счет чистой прибыли банка, в банке ВТБ24 составляет 3,4 млрд. рублей.
нераспределенная (чистая) прибыль - основной источник пополнения собственного капитала, который остается у предприятия в качестве внутреннего источника самофинансирования долгосрочного характера.
Заемные средства - кредиты банков и финансовых организаций, займы, кредиторская задолженность, лизинг, коммерческие бумаги, которые делятся на долгосрочные и краткосрочные. Анализ структуры заемных средств банка ВТБ24 приведен выше, там, где проводится анализ пассивов баланса.
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что увеличилась доля заемного капитала в общей структуре капитала. Причем это увеличение в основном произошло за счет увеличения суммы заемного капитала. Конечно, такое соотношение можно охарактеризовать как рискованное, поскольку у банка увеличивается зависимость от кредиторов.
Таблица №1. Анализ динамики структуры источников капитала
ИсточникНаличие средствСтруктура, %на начало периодана конец периодаизменениена начало периодана конец периодаизменениеСобственный капитал397,1374,6-22,524,013,8-10,2Заемный капитал1255,02346,8+1091,376,086,2+10,2Итого1652,72721,4+1068,7100100
Наряду с анализом структуры необходимо провести анализ коэффициента устойчивости экономического роста.
Оценка стоимости капитала.
Стоимость капитала - это его цена, которую банк платит за его привлечение из разных источников.
Стоимость заемного капитала в виде банковского кредита, где Кн - налог на прибыль.
2.4 Анализ основных экономических показателей деятельности
ОАО Банк ВТБ 24 - один из крупнейших финансовых институтов в России, являющийся ключевым звеном группы ВТБ. Группа ВТБ - первая международная финансовая группа российского происхождения, представляющая Россию на международных рынках и осуществляющая профессиональный финансовый сервис.
Помимо анализа финансового состояния банка, необходимо провести анализ основных экономических показателей деятельности:
чистая процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу; соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты;
рентабельность активов - показатель, характеризующий эффективность использования всех активов предприятия, частное от деления чистой прибыли на среднегодов