Финансовые функции MS Excel в экономических расчетах
Методическое пособие - Компьютеры, программирование
Другие методички по предмету Компьютеры, программирование
Финансовые функции MS Excel в экономических расчетах
План:
1. Функции даты и времени для финансовых расчетов
. Финансовые функции для расчета ипотечной ссуды
. Функции для расчета годовой процентной ставки
.Функции для расчета эффективности капиталовложений
. Функции для расчета основных платежей и платы по процентам
. Функции для расчета будущего значения вклада, процентной ставки и количества периодов выплаты долга
. Функции для расчета постоянных рент. Функции для расчета амортизации
. Финансовые функции для работы с ценными бумагами
1. Функции даты и времени для финансовых расчетов
финансовый функция процентный excel
Время - один из важнейших факторов в финансовых операциях и сделках. Для проведения финансовых расчетов необходимо находить срок между начальной и конечной датами операции, обычно заданный в днях или годах.
Если рассчитывается точное число дней, то надо просто вычесть из конечной даты (даты завершения операции) начальную дату. Однако в финансовой практике есть правило, согласно которому в месяце считается 30 дней, а в году 360. В этом случае используется функция ДНЕЙ360. Ее назначение - расчет количества дней между двумя датами на основе 360-дневного года (12 30-дневных месяцев), аргументы: нач_дата - начальная дата сделки; кон_дата - конечная дата сделки; метод - логическое значение, если отсутствует, есть ЛОЖЬ.
Аргументы нач_дата и кон_дата могут быть введены как текстовые строки в двойных кавычках или в числовом формате, могут также использоваться ссылки на ячейки, в которых заданы даты в формате дата. Если аргумент метод принимает значение ЛОЖЬ или опущен, то используется американский метод определения приближенного числа дней между двумя датами, а если ИСТИНА - то европейский (эти два метода различаются, только если конечная дата - 31-е число месяца).
Для определения срока между датами в годах надо использовать функцию ДОЛЯГОДА с аргументами (нач_дата, кон_дата, базис). Эта функция устанавливается вместе с пакетом анализа (СервисПакет анализа).
Первые два аргумента имеют то же значение, что и у функции ДНЕЙ360. Аргумент базис может принимать пять различных значений в зависимости от правила, установленного для расчета срока в годах:
или опущен - правило 30/360 (приближенный срок между датами в днях (американский метод расчета), приближенное число дней в году);
- АСТ/АСТ (точный срок между датами в днях, точное число дней в году);
- АСТ/360 (точный срок между датами в днях, приближенное число дней в году);
- АСТ/365 (точный срок между датами в днях, но в любом году 365 дней);
- 30/360 европейский (приближенный срок между датами в днях (европейский метод расчета), приближенное число дней в году).
Пример.
Дата получения кредита - 15 января 2008 г., дата погашения - 15 марта того же года. Найти срок кредита в днях и годах.
Решение.
Точное число дней = 15/03/2008 - 15/01/2008 = 59.
Приближенное число дней = ДНЕЙ360(15/01/2008, 15/03/2008) = 60.
Срок кредита в годах по правилу
АСТ/АСТ = ДОЛЯГОДА(15/01/2008, 15/03/2008) = 0,161644.
Функции для вычисления простых и сложных процентов
Одна из основных финансовых операций - простая кредитная сделка. В общем случае она представляет собой единовременную выдачу кредита P (займа, ссуды), погашаемого одним платежом S в конце срока сделки.
Для расчета простой кредитной сделки используется схема простых процентов, согласно которой накопленная сумма (или полная сумма долга) S есть S=P(1+r), где r - процентная ставка за период сделки. Если i - годовая процентная ставка (процентная ставка за период 1 год), то r=it, где t - срок сделки, измеримый в годах, и
S=P(1+ it).
Если на основную сумму долга P начисляются сложные проценты, то формула для расчета наращенной суммы приобретает вид
S=P(1+ i)t,
где i - процентная ставка за период начисления процентов (базовый период); t - срок сделки в единицах базового периода. Если задана годовая (номинальная) процентная ставка j и кратность начисления процентов m, то i=j/m.
Полная сумма долга S вычисляется с помощью финансовой функции БС с аргументами (ставка; кпер; плт; пс; тип). Если расчет ведется по схеме простых процентов, то аргументы функции БС имеют следующий смысл: ставка = r - процентная ставка за период сделки, кпер = 1, пс = P - начальная сумма кредита. Аргументы плт и тип при расчете простой кредитной сделки должны быть опущены.
В случае расчета кредитной сделки по схеме сложных процентов аргумент ставка - это процентная ставка за базовый период (период начисления процентов), а кпер - срок сделки в единицах базового периода.
Пример.
Ссуда в размере 10 000 руб. выдана сроком на полгода под 12% годовых. Найти полную сумму долга: а) по схеме простых процентов; б) по схеме сложных процентов, если проценты начисляются ежемесячно.
Решение.
а) Простые проценты.
Ставка за период кредита r=12%/2=6%. Поэтому
S=БС(6%, 1,,10 000)=-10 600 руб.
б) Сложные проценты.
Базовый период = 1 месяц, поэтому ставка = 12%/12=1%, а кпер=6.
S=БС(12%/12, 6,,10 000)=-10 615,20 руб.
Результат вычислений получился отрицательный, так как в финансовых функциях учитываются знаки денежных сумм: сумма, которая взята, имеет знак плюс, сумма, которую надо вернуть, - знак минус.
Для расчет?/p>