Финансовое состояние банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?снить увеличением активов. Но за счет увеличения доли активов, приносящих процентный доход в структуре активной части баланса в течение отчетного периода привело к росту уровня процентной маржи, который в 2009 году составил 18%.
Таблица 5 - Анализ доходности кредитной организации на 01.01.08-01.01.09 гг.
Совокупные показатели, характеризующие доходность банковского сектораСумма на 08гСумма на 09гИзменениеОтношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) 0,02280,0031-0,0196Отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу по балансу (ROE) 0,18650,0256-0,1609
Показатель ROA, который характеризует способность банка использовать оборотный и необоротный капитал, за текущий период снизился на 0,019%, что говорит о том, что банк неправильно и неэффективно использует оборотный и необоротный капитал.
Показатель ROE, который включает: коэффициент доходности капитала; прибыль на одну акцию; показатель отношения рыночной цены акции к доходу на одну акцию; коэффициент выплаты дивидендов; коэффициент покрытия процентов по облигациям., также снизился на 0,16%, что говорит о том, что банк неэффективно проводил инвестиционную политику за отчетный период.
Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.
Анализ достаточности собственных средств проведен с использованием таблиц 6 и 7.
Таблица 6 - Состав капитала кредитной организации
на 01.01.08-01.01.09 г В тыс. тенге
Состав капитала кредитной организацииСумма на начало периодаСумма на конец периодаПрирост, в %Капитал 1-го уровня6145215196256483931,811Уставный капитал7521675338141475558,240Капитал 2-го уровня238932151149782548-4,622Субординированный долг36872184645011284622,074Капитал 3-го уровня61461087137288649123,375Инвестиции17797689125503253843,295Всего расчетный собственный капитал7369378666576870531,86
Таблица 7 - Анализ показателя достаточности
капитала на 01.01.08-01.01.09 гг. В тыс. тенге
Показатели адекватности собственного капиталаСумма на начало периодаСумма на конец периодаОтношение собственного капитала первого уровня к совокупным активам (k1) *0,0470,039Отношение собственного капитала к активам и внебалансовым обязательствам, взвешенным по степени риска (k2) **0,1700,166
k1 = (С1-И) /А - не менее 0,06
где С1 - капитал первого уровня;
И - инвестиционный капитал банка;
А - совокупные активы.
k2 = РСК/ (Ар-ПС) - не менее 0,12
где РСК - всего расчетный собственный капитал;
АР - сумма активов и внебалансовых обязательств, взвешенных по степени риска; (расчет в таблице 8)
ПС - специальные резервы (сформированные провизии по сомнительным с повышенным риском и безнадежным активам); (расчет в таблице 10).
Для целей взвешивания активов, по степени риска активы уменьшаются на сумму созданных по ним специальных резервов (провизии).
Таблица 8 - Активы банка, взвешенные с учетом принимаемого риска В тыс. тенге
№Активы банкаСуммаСтепень риска в процентахАктивы банка, взвешенные по степени кредитного риска вложенийI группа2008г2009г2008г2009г1000Деньги129180943276610001010Аффинированные драгоценные металлы1617520701616629030001050Корреспондентские счета6364600304941792090001100Требования к Национальному Банку Республики Казахстан7944000264080000001150Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение000001250Ценные бумаги, предназначенные для торговли503626078434665012000Сумма1322700274111724278500II группа1200Ценные бумаги, предназначенные для торговли3935529003138829192078710580627765841300Займы, предоставленные другим банкам58452478
31751800201169049663503601320Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций82195678
822098302016439136164419661350Расчеты с филиалами0020001450Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи216951159
2298213322043390232459642661458Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами72690194
1091458182014538039218291641480Ценные бумаги, удерживаемые до погашения0109110759200218221521550Расчеты по платежам447503274423208950154885Сумма824289912876196882164857982175239376III группа1700Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения244655825423813567501223279122119067841810Начисленные комиссионные доходы459261212178545022963066089271830Просроченные комиссионные доходы3776701217854501888356089271880Секьюритизируемые активы0050001890Требования по операциям с производными финансовыми инструментами77063993
148981624503853199674490812Сумма32669009957523090050287615450287615450IV группа1600Товарно-материальные запасы6765840
164550641006765840164550641610Долгосрочные активы, предназначенные для продажи06789854100067898541650/1690Основные средства и нематериальные активы1406497981924284951001406497981924284951790Предоплата вознаграждения и расходов309317971345515810030931797134551581850Прочие дебиторы6884872511733940610068848725117339406Сумма6695073537668784116966950735376687841169V группа1470Инвестиции в капитал и субординированный долг177976891255032538
150266965337382548806Сумма177976891255032538
266965337382548806Итого9346730713951154427372902419067533244802Вышеприведенные таблицы содержат показатели выполнения регулятивных требований по достаточности капитала, показатели состава капитала (основного и дополнительного), структурные показатели активов в разрезе каждой группы риска.
По показателям таблицы 6 можно сделать вывод о том, что расчётный собственный капитал банка в отчётном периоде по сравнению с базисным уменьшился на - 79250813 тыс. тенге или на 1,9% и составил 657687053 тыс. тенге. На данное уменьшение повлияло то, что в отчётном периоде произошло увеличение инвестиций на 43%, и уменьшение капитала 2 уровня на 5%.
Анализируя данный таблицы 7, в частности показатели k1 и k2 можно сделать вывод о том, что банк испытывает недостаток