Финансовое состояние банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ти банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению.
2. Анализ финансового состояния банка
Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации.
Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:
структурный анализ балансового отчета (Приложение А)
структурный анализ отчета о прибылях и убытках (Приложение Б). коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций;
анализ достаточности капитала;
анализ кредитного риска;
анализ риска ликвидности.
Каждое направление анализа финансового состояния банка содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики.
Структурный анализ балансового отчета проводится в целях выявления рисков, обусловленных характером активов, пассивов и забалансовых позиций банка. Данный анализ наиболее полно рассмотрен в таблице 1.
КодНаименование статьиАбсолютные показателиОтносительные показатели01.01.200801.01.2009изменениеуд вес на 1.01.08уд вес на 1.01.09изменениетемп прироста1234567891000Деньги161752070161662903-891671,731,70-0,03-0,061010Аффинированные драгоценные металлы12918094327661-125904340,140,00-0,13-97,461050Корреспондентские счета636460030494179209-1422808226,815, 19-1,62-22,361100Требования к Национальному Банку Республики Казахстан794400026408000184640000,080,280, 19232,431150Банкноты национальной валюты до выпуска в обращение0001200Ценные бумаги, предназначенные для торговли393552900313882919-796699814,213,30-0,91-20,241250Вклады, размещенные в других банках503626078434665012-689610665,394,57-0,82-13,691300Займы, предоставленные другим банкам5845247831751800-267006780,630,33-0,29-45,681320Займы и финансовый лизинг, предоставленные организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций8219567882209830141530,880,86-0,020,021350Расчеты с филиалами0001400Требования к клиентам64478773786341373193-10650418568,9966,61-2,37-1,651450Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи216951159229821332128701732,322,410,095,931458Операции "обратное РЕПО" с ценными бумагами72690194109145818364556230,781,150,3750,151470Инвестиции в капитал и субординированный долг177976891255032538770556461,902,680,7743,301480Ценные бумаги, удерживаемые до погашения01091107591091107591,151,151550Расчеты по платежам447503274423-1730800,000,000,00-38,681600Товарно-материальные запасы67658401645506496892240,070,170,10143,211610Долгосрочные активы, предназначенные для продажи0678985467898540,070,071650/1690Основные средства и нематериальные активы140649798192428495517786981,502,020,5236,811700Начисленные доходы, связанные с получением вознаграждения2446558254238135671791577422,624,451,8373,231790Предоплата вознаграждения и расходов3093179713455158-174766390,330,14-0, 19-56,501810Начисленные комиссионные доходы4592612912661045339980,050,100,0598,721830Просроченные комиссионные доходы37767012178548401850,000,010,01222,471850Прочие дебиторы68848725117339406484906810,741,230,5070,431880Секьюритизируемые активы0001890Требования по операциям с производными финансовыми инструментами77063993148981624719176310,821,570,7493,32Итого активов93467307139519453029172722316100,00100,000,001,852010Корреспондентские счета110473431268231516349720,120,130,0214,802020Вклады до востребования других банков002030Займы, полученные от Правительства Республики Казахстан617892225598894194199720,070,270, 20314,292040Займы, полученные от международных финансовых организаций680869037114049230535890,730,750,024,482050Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций14314268461149942643-28148420315,3112,08-3,23-19,662110Займы овернайт3440000660116431611640,040,070,0391,892120Срочные вклады244873212242539442-23337702,622,55-0,07-0,952150Расчеты с филиалами0002200Обязательства перед клиентами5146257984550737503336111704955,0657,852,797,022255Операции "РЕПО" с ценными бумагами196308836215240114189312782,102,260,169,642300Выпущенные в обращение ценные бумаги367948772292478518-754702543,943,07-0,86-20,512400Субординированные долги368721846450112846813909993,944,730,7822,072550Расчеты по платежам20489750693-1542040,000,000,00-75,262700Начисленные расходы, связанные с выплатой вознаграждения135213466131451581-37618861,451,38-0,07-2,782770Начисленные расходы по административно-хозяйственной деятельности161712919868463697180,020,020,0022,862790Предоплата вознаграждения и доходов3197730598931327915820,030,060,0387,302810Начисленные комиссионные расходы508037369702-1383340,010,000,00-27,232830Просроченные комиссионные расходы002850Прочие кредиторы194848919123968829-708800902,081,30-0,78-36,382880Обязательства по секьюритизируемым активам002890Обязательства по операциям с производными финансовыми инструментами25454197,6115242501897883030,271,210,94352,74Итого обязательств8205335042835277092614743588587,7987,74-0,041,803000Уставный капитал752167533814147555619800228,058,550,518,243100Дополнительный капитал300378439293339255490,030,040,0130,813200Резервы (провизии) на общебанковские риски236229234773-14560,000,000,00-0,623500Резервный капитал и резервы переоценки385988126348370442-376176844,133,66-0,47-9,75Итого собственного капитала17723483511666821022528643112,2112,260,042,22Итого пассивов (обязательств и собственного капитала) 93467307139519453029172722316100,00100,000,001,85Исходя из вышеизложенных данных таблицы, можно сделать следующий вывод:
Имущество банка за период 01.01.08-01.01.09 г. увеличилось на 172722316 тыс. тенге (или 1,85%) и составило на конец отчетного периода 9519453029 тыс. тенге. Данные изменения были обусловлены за счет увеличения статьи 1700 (Начисленные доходы, связанные с получением возмещения) на сумму 179157742 тыс. тенге (или 73,23%) в активной части баланса банка.
В структуре активов статья 1400 (Требования к клиентам) занимает значительную долю имущества на 6