Финансовое состояние банка
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ованному долгу32494213424188570,220,13Прибыльность процентных операции9942664161167734076Прибыльность процентных операций5249042866314652661,891,854500Доходы по дилинговым операциям2387154472227745565500Расходы по дилинговым операциям1756844851433616281,361,554600Комиссионные доходы89401194998933645600Комиссионные расходы17544128170737265,105,854700Доходы от переоценки19065222342437865700Расходы от переоценки27157341723201710,700,474730Реализованные доходы от переоценки31157002515640105730Реализованные расходы от переоценки29726630519329761,050,994850Доходы от продажи258744216228085850Расходы от продажи7845116222032,9810,004870Доходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц695275588546095870Расходы, связанные с изменением доли участия в уставном капитале юридических лиц234791896631292,960,924890Доходы по операциям с производными финансовыми инструментами358333931183729745890Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами495445401307521620,720,914900Неустойка (штраф, пеня) 14639555170773185900Неустойка (штраф, пеня) 22013170768666,5024,134920Прочие доходы383728564912135920Прочие расходы27984077335678900,140, 19Прибыльность непроцентных операции4421892961180093851Прибыльность непроцентных операции69901041816864891940,630,70Проанализировав данные таблицы 3 можно сделать вывод о том, что основная деятельность банка является более прибыльной, так как доходы, связанные с процентными операциями выше соответствующих расходов. Прибыльность по основной деятельности не имеет динамики и составила 1,89% на конец периода.
Прибыльными в составе основной деятельности являются операции по получению дохода по корреспондентским счётам - 161,6%, дохода по требованиям к клиентам - 2,54.
Убыточными в составе основной деятельности являются операции по получению дохода от займов другим банкам - 0,05%, доходы, связанные с инвестициями в капитал - 0,13%.
Неосновная деятельность является убыточной по сравнению с основной, так как доходы по непроцентным операциям меньше, чем доходы от процентных. На 2009 год прибыльность составила - 1,22%.
Прибыльность непроцентных операций имеет отрицательную динамику. Если на начало 2008 года прибыльность была 1,34%, то на начало 2009 она составил - 1,22%.
Наиболее прибыльными операциями в составе неосновной деятельности является начисление неустоек - 24,1%, доходы от продажи - 10%. Убыточными являются операции, связанные с доходами от прочих операций - 0,19%, доходы от переоценки - 1,4%.
Таблица 4 - Рентабельность банка на 01.01.08-01.01.09 гг.
Совокупные показатели, характеризующие рентабельность банковских операцийСумма на 08гСумма на 09гИзменениеКоэффициент доходность капитала, исчисляемый, как отношение чистой прибыли к собственному капиталу (Д1) 0,1550,0110,145Коэффициент прибыльности активов, характеризующий объем прибыли на каждый тенге активов (Д2) 0,0190,0010,018Коэффициент использования активов (Д3) определяется отношением суммы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов0,1540,247-0,093Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных доходов (Д4) 0,1230,0050,118Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (Д5) определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала8,1898,1590,029Уровень процентной маржи**0,0500,056-0,006
Рентабельность коммерческого банка - один из основных показателей эффективности банковской деятельности. Уровень рентабельности банка характеризуется показателями, рассмотренными в таблицах 4 и 5.
Основным показателем доходности является показатель, отражающий отдачу собственного капитала. На 2008 год рентабельность капитала показывала прибыльность в объеме 155 тенге, приходящуюся на 1000 тенге собственных средств. В течение отчетного периода произошло значительное снижение данного показателя, а именно на 0,144 пункта, что является отрицательной тенденцией. Для выявления факторов, повлиявших на снижение данного показателя используется факторная модель, рассчитывающаяся следующим образом:
(1)
Данное соотношение означает, что рентабельность капитала находится в прямой зависимости от работоспособности активов (К2), и в обратной зависимости от К3
У банка оптимальный уровень отношения собственного капитала к активам, которые увеличились и составили на начало 2009 года 12,03, т.е. низкий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов увеличивает общую стоимость ресурсов и уменьшает прибыльность
Небольшое значение рентабельности активов (0,001) свидетельствует об умеренно рисковой политики банка при размещении своих активов.
Это привело к снижению прибыльности капитала банка. Факторный анализ рентабельности активов позволяет выявить факторы, повлиявшие на низкое значение процента прибыли на активы и их снижение. Для этого используется формула:
(2)
Данное отношение свидетельствует о прямой зависимости между прибыльностью активов и долей прибыли в доходах банка, а также доходность активов.
В течение отчетного периода банк эффективно размещает свои активы, что характеризуется ростом показателя К4 на 9,3%.
Показатель К5 прибыльности доходов банка или общий уровень рентабельности банка на 2008 показывал 123 тенге прибыли на 1000 тенге доходов и снижение его на 118 пунктов, отражает неспособность банка контролировать свои расходы в полной мере.
Положительная динамика уровня процентной маржи за отчетный период составила 13% что свидетельствует об увеличении доходности средств банка. Процентные доходы превысили процентные расходы, что позволяет вывести уровень % маржи на достаточный уровень.
Незначительную величину показателя в 2008 году можно объ?/p>