Финансовое оздоровление ОАО "Дальсвязь"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ал6 квартал7 квартал8 кварталИтого1 Прогнозная выручка4936,235133,685339,035552,595774,696005,686245,916495,7445483,542 Норматив затрат на оплату труда на 1 руб.0,310,310,310,310,310,310,310,313 Оплата труда производственного персонала (1*2)1530,231591,441655,101721,301790,151861,761936,232013,6814099,904 Норматив переменных общепроизводственных затрат на ед.0,091000,091000,091000,091000,091000,091000,091000,091005 Переменные общепроизводственные затраты (1*4)449,20467,16485,85505,29525,50546,52568,38591,114139,006 Норматив постоянных общепроизводственных затрат на ед.0,210,210,210,210,210,210,210,217 Постоянные общепроизводственные затраты (1*6)1031,671072,941115,861160,491206,911255,191305,391357,619506,068 Суммарные общепроизводственные затраты (5+7)1480,871540,101601,711665,781732,411801,701873,771948,7213645,069 Амортизация (квартальная)300300300300300300300300240010 Оплата общепроизводственных затрат (8-9)1180,871240,101301,711365,781432,411501,701573,771648,7211245,06
Из таблицы следует, что за время финансового оздоровления общепроизводственные затраты составят 11245,06 млн. рублей.
Таблица 3.8 Расчёт прибыли и налога на прибыль
№ПоказательВеличина1Выручка от реализации без НДС за весь период ФО.38545,372Суммарные затрат на оплату труда за весь период.14099,93Общие производственные затраты за весь период (без амортизации)13645,064Затраты на покупку сырья и материалов без НДС1755,465Себестоимость продукции за весь период (2+3+4)29500,426Валовая прибыль (1-5)9044,957Коммерческие и административные расходы08Прибыль до налогообложения (6-7)9044,959Налог на прибыль(20%), (в т.ч. ежеквартальные выплаты)1808,9910Прибыль после налогообложения (ЧП)7235,96
После налогообложения прибыль предприятия составит 7235,96 млн. руб.
Таблица 3.9 Бюджет денежных поступлений и затрат, млн. руб
Показателиквартал12345678ИТОГОДенежные средства на начало периода, млн. руб.136,98705,831514,072111,772742,423407,344107,904845,54Поступление денежных средств всего, млн. руб.4442,615113,935318,495531,235752,485982,586221,887120,3345483,54в том числе:0- от потребителей продукции, млн. руб.4442,615113,935318,495531,235752,485982,586221,887120,3345483,54Расходование денежных средств всего, млнс. руб.3873,764305,694720,804900,585087,565282,025484,256058,0539712,71в том числе:- основные материалы, млн. руб.48,62198,10503,30523,43544,37566,14588,79924,323799,82- оплата труда основного персонала и общепроизводственные расходы, млн. руб.3011,103131,543256,813387,083522,563663,463810,003962,4027744,96- НДС, млн. руб. 685,10749,87734,52763,90794,46826,24859,29945,156358,53- налог на прибыль, млн. руб.226,12226,12226,12226,12226,12226,12226,12226,121808,99Остаток, дефицит денежных средств, тыс. руб.705,831514,072111,772742,423407,344107,904845,545907,825907,82По данным таблицы 3.9 видно, что в результате выполнения производственной программы предприятием может быть накоплено 5907,82 млн. руб. для расчета по долгам. К концу проведения финансового анализа необходимо покрыть долг с учетом процентов в сумме 7646,71 млн. руб. Накопленных средств явно недостаточно. Предприятию не хватает 1738,89 млн. руб. У ОАО Дальсвязь имеются акции дочерних и зависимых предприятий. Так как предприятие может в дальнейшем вести свою деятельность на рынке, ей необходимо расплатиться по всем долгам. Предлагается вариант продажи акций дочерних предприятий и зависимых предприятий. Сумма от продажи и покроет оставшийся долг.
Таблица 3.10 Продажа дочерних предприятий и акций зависимых обществ, млн. руб.
Название компанииДоля в уставном капитале, %Цена продажиСрок реализации, мес.Рыночная стоимость на дату продажиЗатраты на реализацию Итого ден. средств от продажиА123456ООО "Беспроводные Информационные Технологии" 100430,5696430,5690,20430,369ООО "Шахтерсксвязь"100467,5607467,560,28467,280ООО "Интердальтелеком"100420,8904420,890,27420,620ООО "Сахателеком"100650,8707650,870,27650,600ЗАО "Акос"94,45375,4565375,460,15375,306Российско-американское Общество с Ограниченной Ответственностью "сп Магаляском"509,00939,0090,098,919ООО "Камаляском"509,23139,2310,0959,136ЗАО "Транксиком"256,67936,6790,066,619ОАО "Империал"19,65,46125,4610,055,411ООО "Центр Юридической Помощи"14,284,20024,20,0544,146ЗАО Российская Документальная Электросвязь "Ростелеграф"13,72,90022,9000,042,860"Биробиджанская Торговая Компания"101,93021,9300,0461,884ОАО "Телекоммуникации СЭЗ Находка"8,471,80021,8000,0461,754Итого:2386,554-2386,5541,6512384,903
Таблица 3.11 Притоки денежных средств от продажи активов
Название компании1234Итого ден. средств от продажиА12345ООО "Беспроводные Информационные Технологии" 430,369430,369ООО "Шахтерсксвязь"467,280467,280ООО "Интердальтелеком"420,620420,620ООО "Сахателеком"650,600650,600ЗАО "Акос"375,306375,306Российско-американское Общество с Ограниченной Ответственностью "сп Магаляском"8,9198,919ООО "Камаляском"9,1369,136ЗАО "Транксиком"6,6196,619ОАО "Империал"5,4115,411ООО "Центр Юридической Помощи"4,1464,146ЗАО Российская Документальная Электросвязь "Ростелеграф"2,8602,860"Биробиджанская Торговая Компания"1,8841,884ОАО "Телекоммуникации СЭЗ Находка"1,7541,754Итого:16,05489445,293671272,95491117,882384,903
Теперь на эти суммы скорректируем бюджет денежных поступлений и затрат, так как планируется, что деньги от продажи поступят вовремя.
Таблица 3.12 - Скорректированный бюджет денежных поступлений и затрат, млн. руб.
Показателиквартал12345678ИТОГОДенежные средства на начало периода, млн. руб.136,98705,831514,072111,772742,423407,344107,904845,54Поступление денежных средств всего, млн. руб.4459,135560,266592,716650,215752,485982,586221,887120,3345483,54в том числе:0- от потребителей продукции, млн. руб.4442,615113,935318,495531,235752,485982,586221,887120,3345483,54от реализации акций16,05445,291272,951117,88Расходование денежных средств всего, млнс. руб.3873,764305,694720,804900,585087,565282,025484,256058,0539712,71в том числе:- основные материалы, млн. руб.48,62198,10503,30523,43544,37566,14588,79924,323799,82- оплата труда основного персонала и общепроизводственные расходы, млн. руб.3011,103131,543256,813387,083522,563663,463810,003962,4027744,96- НДС, млн. руб. 685,10749,87734,52763,90794,46826,24859,29945,156358,53- налог на прибыль, млн. руб.226,12226